Как будут облагаться налогом криптовалюты в 2024 году? Ваше руководство по избежанию проблем

Сначала криптовалютный рынок был в целом нерегулируемым с точки зрения законов, регулирующих прибыль от криптовалют, и криптоинвесторы могли свободно торговать, добывать и делать ставки криптовалют, не задумываясь о налогах. Однако в последние годы ситуация значительно изменилась, и страны по всему миру приняли различные правила налогообложения криптовалют.

Давайте разберемся, что такое крипто-налоги и как облагается криптовалюта, т.е. каковы правила налогообложения криптовалют в разных странах мира. Кроме того, мы рассмотрим несколько способов уплаты криптовалютных налогов. 

Налоги на криптовалюты

Прирост капитала и доходы в фиатной валюте подлежат налогообложению во всем мире, и граждане обязаны по закону платить налоги.

Что касается заработной платы, то налоги обычно автоматически вычитаются из зарплаты, а прибыль от бизнеса подлежит ежегодному налогообложению. Недвижимость также облагается налогом.

С криптовалютами ситуация была неясной в первые годы существования криптовалютного рынка. Однако вскоре, мировые регионы, такие как США, Великобритания, ЕС и другие страны, начали включать доходы от криптовалют в свои налоговые системы.

Тем не менее, многие страны до сих пор не имеют четких правил налогообложения криптовалют. На самом деле, многие страны облагают налогом прибыль от криптовалют через свою стандартную систему налогообложения фиатных валют и активов. Ситуация медленно меняется в последние два года, благодаря таким законопроектам, как Криптовалютный законопроект ЕС от 2022 года введение более четких руководящих принципов в отношении налогов на криптовалюты.

Поскольку налоговая политика в отношении криптовалют является достаточно новой и постоянно развивается, криптоэнтузиастам часто требуется помощь в выполнении своих налоговых обязательств и определении местных ставок налога на криптовалюту.

Это является большой проблемой в странах со строгими налоговыми правилами, потому что неподача налоговой декларации приравнивается к уклонению от уплаты налогов, что считается тяжким юридическим преступлением. Уклонение от уплаты налогов влечет за собой серьезные штрафы в большинстве стран, а в некоторых регионах, например в США, даже тюремное заключение. 

Чтобы избежать любых юридических осложнений, лучше всего вовремя ознакомиться с местными правилами налогообложения криптовалют и начать вести налоговый учет своих операций с криптовалютами. Необходимо регистрировать все свои криптоинвестиции, доход от продажи криптовалют, который во многих странах считается приростом капитала, и доход от операций, таких как добыча криптовалют или ставка. 

Помимо ведения учета и изучения местного законодательства, крайне важно вовремя подавать налоги на криптовалюту.

Давайте посмотрим на налоговое регулирование криптовалют в разных странах.

Налоговое регулирование криптовалют в США

Налоговое агентство США, или Служба внутренних доходов (IRS), известно как одно из самых строгих в мире учреждений, обеспечивающих соблюдение налогового законодательства. Американским криптоэнтузиастам настоятельно рекомендуется внимательно изучить налоговое законодательство США в области криптовалют. 

При покупке криптовалюты в США вы не понесете никаких налогов за то, что просто держите криптовалюту. Однако, когда вы продадите его с прибылью, вы получите прирост капитала и должны будете заплатить налоги. Это включает обналичивание криптовалюты в фиат на удобной для фиата обменной платформе или торговля криптовалютой за другую цифровую валюту и получать прибыль.

Если вы получаете больше денег, чем ваши первоначальные инвестиции, ваша прибыль облагается налогами. Если вы продаете криптовалюту по цене ниже, чем первоначальная покупка, вы реализовали капитальные потери, и вы можете использовать эти потери для снижения налогов на сумму капитальных потерь. 

Кроме того, вы будете платить налоги, если приобрели криптоактивы путем майнинга или стейкинга или получили криптовалюту в качестве оплаты за товары или услуги. Важно отметить, что если вы держите криптовалюту не менее года, а затем продаете ее, вы понесете налог от 0% до 20%, в зависимости от вашего совокупного годового дохода.

Ваша годовая ставка налога зависит от общей суммы прибыли, включая прирост капитала и доход. В США налоговые ставки зависят от вашего годового дохода и делятся на налоговые скобки от 10% до 37%. Например, самый низкий кронштейн предназначен для пользователей с годовым доходом 10 275 USD, а последний кронштейн с налогом 37% - для пользователей с доходом выше 539 901. 

Кроме того, все налоговые скобки, кроме первой, помимо процентного сбора платят дополнительный фиксированный сбор. Например, во второй налоговой скобке для пользователей с доходом от 10 276 USD до 41 775 USD взимается налог в размере 12% от общей суммы дохода и дополнительный фиксированный сбор в размере 1 027 USD. Лучше всего внимательно изучить налоговые скобки чтобы понять, сколько вы будете платить за свою криптовалюту.

Налоговое регулирование криптовалют в Великобритании

Криптовалюты подлежат налогообложению в Великобритании, и существуют четкие правила в отношении налогов на прирост капитала от криптовалют и налогов на определенные переводы цифровой валюты.

Инвестиции в криптовалюту, хранение ее в криптокошельке или перевод между кошельками не облагаются налогами. Если вы передадите часть своих криптоактивов на благотворительность или подарите их супругу, эти активы также не облагаются налогами. 

С другой стороны, добыча криптовалют или майнинг считается доходной деятельностью, и эта прибыль попадает в ваш годовой доход. Владение криптовалютой и ее последующая продажа с прибылью облагается налогом на прирост капитала в Великобритании.

В Великобритании граждане имеют 12 570 фунтов стерлингов на прирост капитала, что означает, что вы не платите никаких налогов, если ваш прирост капитала ниже этого порога. Однако, правительство Великобритании сократит налоговое пособие с апреля 2023 года до 6 000 фунтов стерлингов. 

Если ваш прирост капитала превышает уровень налоговой льготы, вы заплатите 20% налогов, если ваш годовой доход ниже 50 270 фунтов стерлингов, и 40%, если ваш доход составляет до 150 000 фунтов стерлингов. Пользователи с годовым доходом свыше 150 000 фунтов стерлингов облагаются налогом по ставке 45%.

Стоит отметить, что правительство Великобритании снизит последний порог подоходного налога со 150 000 фунтов стерлингов до 125 140 фунтов стерлингов в апреле 2023 года.

Налоговое регулирование криптовалют в Австралии

Австралийское налоговое управление (ATO) рассматривает прибыль от торговли криптовалютами и обналичивания средств как прирост капитала. Более того, любая прибыль от использования протоколов DeFi, стабфондов или майнинга криптовалют считается доходом и облагается единым налогом, как в Великобритании и США. 

Важно отметить, что ATO очень строго относится к налогам на криптовалюты и использует протокол сопоставления данных, который отслеживает все криптовалютные транзакции в Австралии с 2014 года, поэтому очень важно подавать налоги вовремя, так как ATO быстро регистрирует уклоняющихся от уплаты налогов.

Прибыль ниже 18 201 AUD не облагается налогами, а если вы держите криптовалюту более года, прежде чем продать ее с прибылью, вы получите налоговую скидку 50% на этот специфический прирост капитала..

Если ваш годовой доход превышает порог в 18 201 AUD и не превышает 45 000 AUD, вы должны заплатить налог в размере 19%. Налоги увеличиваются в соответствии с вашим годовым доходом. Самая высокая налоговая категория предусмотрена для пользователей с доходом свыше 180 001 австралийского доллара. Эти пользователи платят фиксированную плату в размере 51 667 AUD и налог в размере 45% от общего дохода. 

Налоговое регулирование криптовалют в Канаде

В Канаде пользователи криптовалют должны платить налоги на прирост капитала, полученный в результате торговли криптовалютами или продажи цифровой валюты за фиатные деньги.

Кроме того, если вы получаете криптодоходы от таких видов деятельности, как стейкинг, выращивание урожая или майнинг криптовалют, Канадское налоговое агентство (CRA) рассматривает эти доходы как предпринимательский доход, что отличается от личного дохода в других странах. Бизнес-доход означает, что вы занимаетесь предпринимательской деятельностью с целью получения дохода. Намерение получить прибыль является решающим фактором, который классифицирует доход как предпринимательский доход.

В отличие от США, Австралии и Великобритании, Канада облагает налогом 50% только прирост капитала, в то время как все доходы от бизнеса подлежат налогообложению. Если вы держите криптовалюту, а затем продаете ее с прибылью или торгуете ею, ваш прирост капитала считается личной деятельностью.

В Канаде существует пять скобок налога на прирост капитала, и первая из них предназначена для пользователей с годовым доходом ниже 50 197 канадских долларов. В этой скобке взимается налог в размере 15%. Налоги увеличиваются до 33% для пользователей с доходом свыше 221 708 канадских долларов. Следует помнить, что только 50% прироста капитала облагается налогами. 

Лучше всего проверить раздел криптовалют на сайте CRA, чтобы узнать. налогооблагаемая сумма каждой налоговой группы.

Что касается предпринимательского дохода, то для него существует отдельный налог, который зависит от вида предпринимательского дохода. Если CRA рассматривает ваш криптодоход как корпоративный доход от ведения крупного криптобизнеса, ваш налог составит 38%. Однако если вы занимаетесь малым бизнесом, например, добычей криптовалюты на дому, то налог на ваш предпринимательский доход составит 9%.

Компании, которые не попадают в категории корпоративного или малого бизнеса, облагаются налогом по ставке 13%. Самый надежный способ определить категорию вашего предпринимательского дохода - обратиться непосредственно в CRA.

Налоговое регулирование криптовалют в Германии

В Германии действуют налоги на криптовалюты, такие же, как и общие налоги страны, которые рассматривают все виды прироста капитала от криптовалют как часть вашего годового дохода. Кроме того, добыча, продажа NFTsСтавки и использование всевозможных протоколов DeFi, которые приносят криптовалютные вознаграждения, считаются прибыльной деятельностью, которая облагается налогами. 

Германия является одной из крупнейших экономик Европейского союза, а криптовалюта - это быстро набирает популярность в стране. Страна является одним из пионеров в области 2022 Законопроект ЕС о криптовалютах, целью которого является регулирование криптовалютного рынка в Европейском Союзе.

Криптовалюты, как и любой другой прирост капитала и доход, облагаются налогами, но в Германии нет точного процента налога, который необходимо заплатить для каждой налоговой группы. 

Вместо этого процент варьируется в зависимости от вашего годового дохода, от 0% до 45%. Налоговые скобки в Германии различаются для физических лиц и супружеских пар. Семейные пары получают скидку на налоговую ставку. Первая налоговая скобка для физических лиц предназначена для тех, чей годовой доход превышает 9 985 евро, и семейных пар, чей доход превышает 19 970 евро. В этой налоговой группе диапазон предельных ставок составляет от 14% до 24%, а диапазон эффективного налога - от 0% до 2,25%..

Четвертая и последняя налоговая группа предназначена для физических лиц с доходом свыше 277 826 евро или семейных пар с доходом свыше 555 650 евро. В этой группе применяется предельный налог в размере 45% с эффективным налоговым диапазоном от 26,61% до 44,99%. Точная ставка налога зависит от вашего точного годового дохода.

Кроме того, в Германии существует дополнительная налоговая ставка 5,5% для всех налоговых скобок, называемая Налог на солидарность, которые правительство использует для финансирования социальных проектов. 

Налоговое регулирование криптовалют в Португалии

Португалия - небольшая европейская страна, но в ней бурно развивается криптовалютная сцена благодаря очень налоговое регулирование, благоприятное для криптовалют. До 2023 года Португалия не взимала никаких налогов на доходы от криптовалютчто является основной причиной переезда в страну многочисленных криптокочевников и стартапов в течение последних нескольких лет.

Однако португальское правительство решило положить конец статусу Португалии как безналоговой криптогавани и ввести крипто-налоги. Хорошей новостью является то, что крипто-налоговое регулирование Португалии по-прежнему намного более благоприятно по сравнению с остальной частью ЕС и такими регионами, как Великобритания, Канада, Австралия и США. 

Начиная с 2023 года, Португалия облагает краткосрочные доходы от криптовалют фиксированным налогом в размере 28% которая не зависит от вашего годового дохода. Более того, все цифровые валюты, которыми пользователи владеют более года, полностью освобождены от налоговчто означает, что Португалия идеально подходит для долгосрочных держателей. 

Налоговое регулирование криптовалют в Сингапуре

Сингапур - одна из самых дружественных к криптовалютам стран в мире в отношении налоговой политики. Эта небольшая островная страна Юго-Восточной Азии является одним из редких глобальных регионов, которые не имеют налогов на прирост капитала. Физические лица не платят налоги на прирост капитала, а держатели криптовалют могут свободно держать и продавать активы по своему усмотрению без уплаты налогов. 

Сингапур рассматривает криптовалюту как нематериальную собственность, поскольку криптовалюта не существует физически, а местные законы позволяют частным лицам и компаниям свободно обмениваться криптоактивами и переходить права собственности на них без налогообложения. 

Единственным налогом на прибыль, существующим в Сингапуре, является налог на товары и услуги (GST).который взимается с предприятий, занимающихся коммерческой торговлей товарами или услугами. Однако, поскольку криптовалюта является нематериальной собственностью, криптокомпании могут вести бизнес без уплаты GST. Именно поэтому различные популярные криптовалютные биржи, такие как KuCoin имеют штаб-квартиру в Сингапуре.

Налоговое регулирование криптовалют в Бразилии

Бразилия имеет один из самых быстрорастущих темпов принятия криптовалют в мире: процент держателей криптовалют увеличится с 4% в 2021 году до почти 8% в 2022 году.

Стабильныеcoins особенно популярны в Бразилии, поскольку пользователи обменивают часть своих доходов на стабильныеcoins на базе USD, чтобы уберечь свои доходы от волатильности, связанной с местной валютой. Бразильский реал (BRL), где наблюдается высокий уровень инфляции.

Налогами облагается только ежемесячная криптоприбыль свыше 35 000 BRL (около 7 000 USD). Это означает, что если ваша прибыль от криптовалют постоянно составляет менее 35 000 BRL в месяц, вы не будете платить никаких налогов, и эта прибыль не будет добавлена к вашей сумме налога на прирост капитала.

Налоги на прирост капитала варьируются от 15% для лиц с годовым доходом до 5 миллионов BRL до 22,5% для годового прироста капитала свыше 30 миллионов BRL. 

Прибыль от криптовалютного стейкинга, майнинга или других услуг DeFi считается доходом, и эта прибыль облагается налогом в зависимости от ставки вашего ежемесячного дохода - от 7,5% при ежемесячном доходе от 1 903,99 до 2 826,65 BRL до 27,5% при доходе свыше 4 664,69 BRL.

Как подавать крипто-налоги?

Как видно из различий в налоговом законодательстве разных стран мира, налоги на криптовалюты могут сильно отличаться в зависимости от вашего региона.

Однако, в каждой стране существуют строгие правила относительно подачи налогов и соблюдения сроков подачи налоговых отчетов. Общим для всех крипто-налоговых правил по всему миру является то, что они требуют от пользователей подавать налоговые отчеты и своевременно предоставлять их в местный налоговый орган.

Чтобы убедиться в том, что вы делаете это правильно, обратитесь в национальное налоговое агентство. Самое сложное - предоставить точную информацию о приросте капитала и доходах от криптовалют. 

Существует три способа подачи налоговой отчетности.

Рассчитывайте свои налоги лично

Первый вариант - самостоятельно рассчитать свои налоги и подать налоговый отчет. Это рекомендуется делать только в том случае, если у вас есть полное представление о местном налоговом законодательстве. Кроме того, вам необходимо вести учет всех ваших криптоинвестиций, сделок и продаж в течение года и знать, какой метод расчета налогов предпочитает ваше местное налоговое агентство.

Самостоятельный расчет налогов на криптовалюту - сложный вариант для начинающих криптовалютчиков, поскольку легко допустить ошибку и неправильно рассчитать налоги. Кроме того, если вы не понимаете, как местное налоговое законодательство относится к некоторым из ваших криптодоходов, таким как продажа NFT или вознаграждение за ставку, вы можете не зарегистрировать все свои доходы и в итоге заплатить крупный штраф за уклонение от уплаты налогов. 

Если вы впервые подаете крипто-налоги, лучше выбрать один из следующих двух вариантов.

Проконсультируйтесь со специалистом по крипто-налогам

Поскольку криптовалюты становятся все более популярными во всем мире, растет и число налоговых специалистов, предоставляющих услуги, связанные с криптовалютами. Многие эксперты по крипто-налогам действительно специализируются на предоставлении услуг TradFi, но они также знают толк в крипто-налогах.

Подобно тому, как компании нанимают налоговых специалистов, которые помогают им подавать налоговые отчеты, криптотрейдеры могут нанять крипто-налоговых экспертов для подачи своих налогов. Это один из самых надежных способов подачи криптовалютных налогов, если у вас нет опыта. Лучше заплатить профессионалу, чтобы он сделал это за вас, чем неправильно рассчитать налоги и заплатить ненужные штрафы.

Когда вы обратитесь к специалисту по налогообложению криптовалют, вам нужно будет предоставить обширные данные и информацию о ваших ежегодных операциях с криптовалютами. Вот почему очень важно вести учет всех своих операций с криптовалютой и записывать точную стоимость покупки и продажи криптовалюты, доход от ставок, доход от майнинга и другие доходы от криптовалют.

На основе этих данных эксперты по крипто-налогам могут составить для вас налоговую декларацию. Если в будущем вы захотите подавать налоги на криптовалюту лично, вы можете изучить свои первые отчеты по налогам на криптовалюту, чтобы узнать, какие именно доходы были учтены в ваших налогах.

Используйте приложение для расчета налога на криптовалюту

Третий способ заполнения крипто-налогов - это использование приложения для расчета крипто-налогов.. Однако нужно быть предельно осторожным и использовать надежное приложение для подачи налоговой отчетности, которое точно рассчитывает ваши налоги и совместимо с местными правилами подачи налоговой отчетности. 

Одними из самых популярных программ для расчета налогов на криптовалюту являются Koinly, CoinTrackingи Криптовалюта.

Эти приложения платные, но они сделают всю тяжелую работу за вас, и это стоит того.

Крипто-налоговые калькуляторы требуют только подключения вашего крипто-кошелька и счета крипто-биржи, чтобы они могли получить данные о транзакциях и торговле с ваших кошельков.. Получив необходимые данные, эти приложения могут автоматически сформировать ваш налоговый отчет. Кроме того, крипто-налоговые калькуляторы совместимы с различными форматами налоговых отчетов из разных регионов мира.

Например, вы можете использовать Koinly для подачи канадских или австралийских крипто-налогов, просто выбрав соответствующий формат налогового отчета. 

Использование приложения для расчета налогов на криптовалюту - это также отличный способ лично узнать все детали подачи налогов на криптовалюту. 

Заключение

Подача крипто-налогов является абсолютной необходимостью в большинстве стран мира, поскольку уклонение от уплаты налогов может привести вас к серьезным юридическим неприятностям. Однако налоговые правила могут различаться в зависимости от вашего местонахождения. 

Мы надеемся, что это руководство помогло вам понять, как облагаются налогом криптовалюты и как оставаться законопослушным..