Como a Crypto é tributada em 2023? Seu guia para evitar problemas

No início, o mercado criptográfico era geralmente desregulamentado em termos de leis que regem os lucros do criptograma, e os investidores do criptograma eram livres para comercializar, explorar e apostar no cripto sem pensar em impostos. No entanto, a situação mudou consideravelmente nos últimos anos, e países ao redor do mundo adotaram diferentes regras de tributação criptográfica.

Vamos verificar o que são os impostos criptográficos e como são tributados, ou seja, quais são os regulamentos criptográficos em vários países do mundo. Além disso, vamos dar uma olhada em vários métodos para arquivar seus impostos criptográficos. 

Impostos criptográficos

Os ganhos de capital e renda da Fiat currency estão sujeitos à tributação mundial, e os cidadãos são obrigados por lei a pagar impostos.

Para salários, os impostos são normalmente deduzidos automaticamente dos cheques de pagamento, enquanto os lucros das empresas estão sujeitos à tributação anual. Os bens imóveis também são tributáveis.

Com as moedas criptográficas, a situação não era clara durante os primeiros anos do mercado criptográfico. No entanto, em breve, regiões globais como os EUA, Reino Unido, UE e outros países começaram a incluir ganhos criptográficos em seus sistemas fiscais.

Ainda assim, muitos países ainda não têm regras claras de criptografia fiscal. De fato, muitos países tributam os lucros criptográficos através de seu sistema padrão de tributação da moeda fiat e dos ativos. A situação tem mudado lentamente nos últimos dois anos, com contas como a Projeto de lei criptográfico da UE de 2022 introduzindo diretrizes mais claras em relação aos impostos criptográficos.

Como as políticas fiscais criptográficas são bastante novas e em constante evolução, os entusiastas da criptografia muitas vezes precisam de ajuda para cumprir suas obrigações fiscais e para descobrir suas taxas locais de imposto criptográfico.

Este é um grande problema em países com regras fiscais rígidas porque não declarar seus impostos é igual a evasão fiscal, o que é considerado uma grave ofensa legal. A evasão fiscal incorre em severas multas na maioria dos países, com indivíduos até mesmo recebendo uma sentença de prisão em algumas regiões como os EUA. 

Para evitar quaisquer complicações legais, é melhor se informar sobre as regulamentações fiscais criptográficas locais a tempo e começar a manter registros fiscais de suas operações criptográficas. É essencial registrar todos os seus investimentos em criptografia, sua renda proveniente da venda de criptografia, que é considerada como ganho de capital em muitos países, e sua renda proveniente de operações como mineração criptográfica ou piquetagem. 

Além de manter registros e aprender os regulamentos locais, é crucial arquivar seus impostos criptográficos em tempo hábil.

Vamos dar uma olhada nas regulamentações fiscais criptográficas em vários países.

Regulamentos de Crypto Fiscal nos EUA

A agência fiscal americana, ou a Receita Federal (IRS), é conhecida como uma das mais rigorosas instituições de aplicação de impostos do mundo. Os entusiastas do criptográfico americano são altamente aconselhados a estudar cuidadosamente as regulamentações fiscais do criptográfico americano. 

Quando você compra criptográfico nos EUA, você não incorrerá em nenhum imposto por simplesmente segurar criptográfico. No entanto, uma vez vendido com lucro, você obteve ganhos de capital, e precisa pagar impostos. Isto inclui a retirada de criptografia para fiat em uma plataforma de troca amigável ou negociando seu criptográfico para outra moeda digital e obtendo lucros.

Se você receber mais dinheiro do que seu investimento inicial, seus ganhos estão sujeitos a impostos. Se você vender seu criptograma a um preço inferior ao de sua compra inicial, você percebeu perdas de capital, e pode usar essas perdas para reduzir seus impostos pela quantia de perda de capital em dinheiro. 

Além disso, você incorrerá em impostos se tiver adquirido ativos criptográficos através de mineração criptográfica ou staking ou se tiver recebido criptografia como pagamento por produtos ou serviços. É importante observar que se você segurar seu criptograma por pelo menos um ano e depois vendê-lo, você incorrerá em um imposto de 0% a 20%, dependendo de sua renda anual total.

Sua taxa anual de imposto depende de seus ganhos totais, incluindo ganhos de capital e renda. Nos EUA, as taxas de impostos dependem de sua renda anual e são divididas em escalões de impostos entre 10% e 37%. Por exemplo, o menor escalão é reservado para usuários com uma renda anual de 10.275 USD, enquanto o último escalão com o imposto 37% é para usuários com uma renda acima de 539.901. 

Além disso, todos os escalões de impostos, exceto o primeiro, pagam uma taxa fixa adicional, além da taxa percentual. Por exemplo, o segundo escalão de imposto para usuários com renda entre 10.276 USD e 41.775 USD incorre em uma taxa fixa adicional de 12% do valor total da renda e uma taxa fixa adicional de 1.027 USD. É melhor estudar cuidadosamente o parênteses fiscais para entender quanto você estará pagando por seus ganhos criptográficos.

Regulamentos fiscais Crypto no Reino Unido

As moedas criptográficas são tributáveis no Reino Unido, e existem regulamentos claros relativos a impostos sobre ganhos de capital criptográficos e impostos sobre certas transferências de moeda digital.

Investir em criptografia e segurá-la em sua carteira criptográfica ou transferi-la entre carteiras está isento de impostos. Se você doar uma parte de seu patrimônio criptográfico para uma instituição de caridade ou doá-lo como presente ao seu cônjuge, esses bens também estão isentos de impostos. 

Por outro lado, a mineração criptográfica ou estaqueamento é considerada uma atividade de renda, e esses ganhos caem em sua renda anual. Segurar a criptografia e depois vendê-la com fins lucrativos incorre no imposto sobre ganhos de capital do Reino Unido.

No Reino Unido, os cidadãos têm um subsídio para ganhos de capital de 12.570 libras esterlinas, o que significa que você não paga nenhum imposto se tiver ganhos de capital abaixo deste limite. No entanto, o governo britânico reduzirá a dedução fiscal de abril de 2023 para 6.000 libras esterlinas. 

Se você tiver ganhos de capital acima do nível da dedução fiscal, pagará 20% em impostos se sua renda anual for inferior a 50.270 GBP e 40% se sua renda for de até 150.000 GBP. Os usuários com uma renda anual superior a 150.000 GBP estão sujeitos a uma alíquota fiscal de 45%.

Vale notar que o governo britânico reduzirá o último limite do imposto de renda de 150.000 libras esterlinas para 125.140 libras esterlinas em abril de 2023.

Regulamentos fiscais Crypto na Austrália

O Escritório Australiano de Impostos (ATO) considera os lucros do comércio criptográfico e da retirada como ganhos de capital. Além disso, qualquer lucro proveniente do uso dos protocolos DeFi, de staking pools ou de mineração criptográfica é considerado renda e está sujeito a um imposto unificado, assim como no Reino Unido e nos EUA. 

É importante notar que o ATO é muito rigoroso com relação aos impostos criptográficos e usa um protocolo de correspondência de dados que rastreia todas as transações criptográficas na Austrália a partir de 2014, por isso é essencial registrar os impostos a tempo porque o ATO rapidamente registra os evasores de impostos.

Ganhos abaixo de 18.201 AUD estão livres de impostos, e se você segurar seu crypto por mais de um ano antes de vendê-lo com lucro, você receberá um desconto fiscal de 50% para aqueles ganhos de capital específicos.

Se você tem uma renda anual acima do limite de 18.201 AUD e abaixo de 45.000 AUD, você deve pagar um imposto de 19%. Os impostos aumentam de acordo com sua renda anual. O maior escalão de impostos é reservado para usuários com renda acima de 180.001 AUD. Estes usuários pagam uma taxa fixa de 51.667 AUD e uma taxa de imposto de 45% sobre sua renda total. 

Regulamento de Crypto Fiscal no Canadá

No Canadá, os usuários de criptografia precisam pagar impostos sobre ganhos de capital que resultam do comércio de criptografia ou da venda de moeda digital por dinheiro "fiat"..

Além disso, se você adquire receitas criptográficas de atividades como estacaria, agricultura de rendimento ou mineração criptográfica, a Agência de Receita do Canadá (CRA) trata esses ganhos como renda empresarial, que é diferente da renda pessoal em outros países. Renda comercial significa que você está se engajando em uma atividade comercial para receber renda. A intenção de lucrar é o fator crucial que classifica a renda como renda empresarial.

Ao contrário dos EUA, Austrália e Reino Unido, o Canadá tributa apenas 50% de seus ganhos de capital, enquanto toda a sua renda empresarial está sujeita a tributação. Se você está segurando criptográfico e depois vende-o com lucro ou comercializando-o, seus ganhos de capital são considerados uma atividade pessoal.

Há cinco escalões de impostos sobre ganhos de capital no Canadá, e o primeiro é para usuários com uma renda anual abaixo de 50.197 CAD. Este escalão incorre em um imposto de 15%. Os impostos vão até 33% para usuários com uma renda superior a 221.708 CAD. Tenha em mente que apenas 50% de seus ganhos de capital estão sujeitos a impostos.. 

É melhor verificar a seção criptográfica no site do CRA para ver o valor tributável de cada escalão de imposto.

Quanto à renda empresarial, há um imposto separado, que depende do tipo de renda empresarial. Se o CRA tratar sua renda criptográfica como renda corporativa de operar um grande negócio criptográfico, seu imposto é 38%. Entretanto, se você administra uma pequena empresa, como uma operação de mineração criptográfica domiciliar, você incorrerá em um imposto 9% sobre a renda de sua empresa.

As empresas que não se enquadram nas categorias corporativas ou de pequenas empresas incorrem em uma taxa de 13%. A maneira mais confiável de determinar sua categoria de renda empresarial é entrar em contato diretamente com o CRA.

Regulamentos fiscais Crypto na Alemanha

A Alemanha aplica impostos criptográficos que são os mesmos que os impostos gerais do país, que tratam todos os tipos de ganhos de capital criptográficos como parte de sua renda anual. Além disso, mineração, venda NFTsO uso de todos os tipos de protocolos DeFi que produzem recompensas criptográficas são considerados atividades lucrativas, que estão sujeitas a impostos. 

A Alemanha é uma das maiores economias da União Européia, e a criptografia é rapidamente crescendo em popularidade no país. O país é um dos pioneiros do Projeto de lei criptográfico da UE de 2022que visa regular o mercado criptográfico na União Européia.

As moedas criptográficas, como qualquer outro ganho de capital e renda, estão sujeitas a impostos, mas não há uma porcentagem precisa de impostos que você precise pagar por cada faixa de imposto na Alemanha. 

Em vez disso, a porcentagem varia dependendo de sua renda anual, de 0% a 45%. Os escalões de impostos alemães são diferentes para indivíduos ou casais casados. Os casais recebem um desconto de taxa de imposto. O primeiro escalão de imposto para pessoas físicas é para aqueles com renda anual superior a 9.985 euros e casais com renda superior a 19.970 euros. Este escalão de imposto incide uma faixa de taxa marginal de 14% a 24% e uma faixa de taxa efetiva de 0% a 2.25%..

O quarto e último escalão fiscal é para indivíduos com renda superior a 277.826 euros ou casais com renda superior a 555.650 euros. Este escalão incorre em um imposto marginal de 45% com uma faixa de imposto efetiva entre 26.61% e 44.99%. Sua taxa exata de imposto depende de sua renda anual precisa.

Além disso, a Alemanha tem uma alíquota extra de 5,5% para todos os escalões de impostos, chamada Imposto de Solidariedadeque o governo utiliza para o financiamento de projetos sociais. 

Regulamento Fiscal Crypto em Portugal

Portugal é um pequeno país europeu, mas tem um cenário criptográfico em expansão graças a seu próprio normas fiscais criptográficas. Até 2023, Portugal não impunha nenhum imposto sobre os ganhos criptográficosA principal razão pela qual numerosos nômades criptográficos e start-ups se mudaram para o país nos últimos anos.

Entretanto, o governo português decidiu acabar com o status de Portugal como um paraíso criptográfico livre de impostos e introduzir impostos criptográficos. A boa notícia é que as regulamentações fiscais criptográficas de Portugal ainda são muito mais favoráveis em comparação com o resto da UE e regiões como o Reino Unido, Canadá, Austrália e EUA. 

A partir de 2023, Portugal está tributando os ganhos criptográficos de curto prazo com um imposto fixo de 28% que não depende de sua renda anual. E mais, todos os usuários de moedas digitais mantidos por mais de um ano estão totalmente livres de impostosO que significa que Portugal é ideal para titulares a longo prazo. 

Regulamentos fiscais Crypto em Cingapura

Cingapura está entre os países mais amigáveis do mundo em matéria de políticas fiscais. Este pequeno país insular do sudeste asiático é uma das raras regiões globais que não têm impostos sobre ganhos de capital. Os indivíduos não incorrem em impostos sobre ganhos de capital para seus lucros, e os detentores de criptografia podem livremente manter e vender ativos como desejarem sem incorrer em impostos. 

Cingapura trata o cripto como propriedade intangível porque o cripto não existe fisicamentee as leis locais permitem que indivíduos e empresas possam trocar e transferir livremente a propriedade de ativos criptográficos sem tributação. 

O único imposto sobre ganhos existentes em Singapura é o Imposto sobre Bens e Serviços (GST)que é imposta às empresas que lidam comercialmente com produtos ou serviços. Entretanto, como a criptografia é propriedade intangível, as empresas criptográficas podem realizar negócios sem pagar o GST. É por isso que várias trocas criptográficas populares, como KuCoin têm sua sede em Cingapura.

Regulamento Fiscal Crypto no Brasil

O Brasil tem uma das taxas de adoção de criptografia que mais cresce no mundo, com a porcentagem de portadores de criptografia aumentando de 4% em 2021 para quase 8% em 2022.

Stablecoins são especialmente populares no Brasil porque os usuários estão trocando partes de sua renda em USD estávelcoins para economizar sua renda da volatilidade associada com a moeda local, o Real Brasileiro (BRL)que tem uma alta taxa de inflação.

Somente os lucros mensais de criptografia acima de 35.000 BRL (cerca de 7.000 USD) estão sujeitos a impostos. Isto significa que se você tiver consistentemente lucros criptográficos de menos de 35.000 BRL por mês, você não pagará nenhum imposto, e estes lucros não serão adicionados ao seu valor de imposto sobre ganhos de capital.

Os impostos sobre ganhos de capital variam de 15% para indivíduos com renda anual de até 5 milhões de BRL a 22,5% para ganhos de capital anuais acima de 30 milhões de BRL. 

Ganhos de estaqueamento criptográfico, mineração ou outros serviços DeFi são considerados renda, e esses ganhos são tributados com base em sua taxa de renda mensal - de 7,5% para rendas mensais entre 1.903,99 e 2.826,65 BRL até 27,5% para rendas acima de 4.664,69 BRL.

Como arquivar os impostos Crypto?

Como visto a partir das diferentes regulamentações fiscais em vários países globais, os impostos criptográficos podem diferir muito, dependendo de sua região.

No entanto, todos os países têm regras rigorosas em relação ao preenchimento de seus impostos e ao cumprimento dos prazos de declaração de impostos. A base comum de todas as regulamentações fiscais criptográficas em todo o mundo é que elas exigem que os usuários preencham relatórios fiscais e os enviem dentro do prazo ao órgão fiscal local.

Para ter certeza de que você faz isso corretamente, entre em contato com seu órgão fiscal nacional. A parte mais complicada é fornecer informações precisas sobre seus ganhos de capital e renda criptográficos. 

Há três maneiras de apresentar seus relatórios fiscais.

Calcule seus impostos pessoalmente

A primeira opção é calcular seus impostos e arquivar seu relatório de impostos por conta própria.. Isto só é aconselhado se você tiver um entendimento abrangente de suas regulamentações fiscais locais. Além disso, você precisa manter registros de todos os seus investimentos, negócios e vendas de criptografia ao longo do ano e saber qual o método de cálculo de impostos que sua agência fiscal local prefere.

Calcular seus impostos criptográficos por conta própria é uma opção desafiadora para os iniciantes em criptografia porque é fácil cometer um erro e calcular mal seus impostos. Além disso, se você não entender como as leis fiscais locais tratam alguns de seus ganhos criptográficos, tais como vendas NFT ou recompensas de apostas, você pode deixar de registrar todos os seus ganhos e assim acabar pagando uma multa pesada por evasão fiscal. 

Se é a primeira vez que você preenche os impostos criptográficos, escolher uma das duas opções a seguir é melhor.

Consulte um profissional da Crypto Tax

Uma vez que a criptografia está se tornando cada vez mais popular globalmente, o número de profissionais da área tributária que prestam serviços relacionados à criptografia também está aumentando. Muitos especialistas em criptografia são na verdade especializados na prestação de serviços TradFi, mas eles também sabem como contornar os impostos criptográficos.

Assim como as empresas contratam profissionais de impostos para ajudá-los a arquivar relatórios fiscais, os comerciantes criptográficos podem contratar especialistas em impostos criptográficos para arquivar seus impostos. Esta é uma das formas mais confiáveis de arquivar impostos criptográficos se você não tiver experiência prévia. É melhor pagar um profissional para fazer isso por você do que calcular mal seus impostos e pagar multas desnecessárias.

Ao contatar um profissional de criptografia fiscal, você precisará fornecer dados e informações abrangentes sobre suas operações anuais de criptografia. É por isso que é essencial manter um registro de todas as suas transações de criptografia e anotar os valores exatos de compra e venda de sua criptografia, renda de staking, renda de mineração e outros ganhos de criptografia.

Com base nestes dados, os especialistas em criptografia fiscal podem arquivar seus impostos para você. Se você quiser arquivar seus impostos criptográficos pessoalmente no futuro, você pode estudar seus primeiros relatórios de impostos criptográficos para ver exatamente quais de seus ganhos foram calculados em seus impostos.

Use uma Calculadora de Imposto Crypto App

O terceiro método para arquivar impostos criptográficos é usar uma calculadora de impostos criptográficos. Entretanto, você precisa ser extremamente cuidadoso e usar um aplicativo confiável de declaração de impostos que calcule com exatidão seus impostos e seja compatível com as regras de declaração de impostos locais. 

Alguns dos programas mais populares de calculadora de imposto criptográfico são Koinly, CoinTrackinge Criptiony.

Estes aplicativos são pagos, mas eles farão todo o trabalho pesado para você, e vale a pena as taxas.

As calculadoras de imposto criptográfico só exigem que você conecte sua carteira criptográfica e suas contas de câmbio criptográfico para que possam extrair os dados de transação e negociação de sua carteira. Uma vez que eles tenham os dados necessários, estes aplicativos podem gerar automaticamente seu relatório fiscal. Além disso, as calculadoras criptográficas de impostos são compatíveis com vários formatos de relatórios de impostos de diferentes regiões globais.

Por exemplo, você pode usar Koinly para arquivar seus impostos criptográficos canadenses ou australianos simplesmente selecionando o formato de relatório fiscal apropriado. 

O uso de uma calculadora de impostos criptográfica também é uma ótima maneira de aprender pessoalmente todos os detalhes sobre como arquivar seus impostos criptográficos. 

Conclusão

O arquivamento de impostos criptográficos é uma necessidade absoluta na maioria das partes do mundo, pois a evasão de impostos pode causar sérios problemas legais.. Entretanto, a regulamentação tributária pode variar dependendo de onde você está localizado. 

Esperamos que este guia o ajude a entender como a criptografia é tributada e como se manter em conformidade.