Kuidas on krüpto maksustatud aastal 2023? Teie juhend probleemide vältimiseks

Alguses oli krüptoturg üldiselt reguleerimata krüptotulu reguleerivate seaduste osas ning krüptoinvestorid võisid vabalt kaubelda, kaevandada ja panustada krüptot, mõtlemata maksudele. Viimastel aastatel on olukord aga oluliselt muutunud, ja riigid üle kogu maailma on võtnud vastu erinevaid krüpto maksustamise eeskirju.

Vaatame, mis on krüptomaksud ja kuidas krüpto maksustatakse, st millised on krüpto määrused erinevates riikides üle maailma. Samuti vaatame mitmeid meetodeid krüptomaksude esitamiseks. 

Krüptomaksud

Fiatvaluuta kapitalitulu ja tulu maksustatakse kogu maailmas ning kodanikud on seadusega kohustatud maksma makse..

Palga puhul arvatakse maksud tavaliselt automaatselt palgast maha, samas kui ettevõtete kasum kuulub iga-aastase maksustamise alla. Kinnisvara on samuti maksustatav.

Krüptovaluutade puhul oli olukord krüptoturu algusaastatel ebaselge. Kuid üsna varsti, ülemaailmsed piirkonnad, nagu USA, Ühendkuningriik, EL ja teised riigid, hakkasid oma maksusüsteemidesse kaasama krüptotulu.

Paljudes riikides ei ole siiski veel selgeid krüptomaksueeskirju.. Tegelikult maksustavad paljud riigid krüptotulu oma tavapärase fiat-valuuta ja varade maksustamise süsteemi kaudu. Olukord on viimasel kahel aastal aeglaselt muutunud, sest sellised seaduseelnõud nagu ELi 2022. aasta krüptoarve kehtestada selgemad suunised seoses krüptomaksudega.

Kuna krüptomaksupoliitika on üsna uus ja pidevalt arenev, vajavad krüptoentusiastid sageli abi oma maksukohustuste täitmisel ja kohalike krüptomaksumäärade väljaselgitamisel.

See on suur probleem riikides, kus kehtivad ranged maksueeskirjad, sest maksude esitamata jätmine võrdub maksudest kõrvalehoidumisega, mida peetakse raskeks õigusrikkumiseks.. Maksudest kõrvalehoidumine toob enamikus riikides kaasa suured trahvid, mõnes piirkonnas, näiteks USAs, isegi vanglakaristuse. 

Et vältida õiguslikke komplikatsioone, on kõige parem, kui te teavitate end õigeaegselt oma kohalikest krüptomaksueeskirjadest ja hakkate oma krüptotehingute kohta maksuarvestust pidama. Oluline on registreerida kõik oma krüptoinvesteeringud, krüpto müügist saadav tulu, mida paljudes riikides peetakse kapitalikasumiks, ja sissetulekud sellistest tehingutest nagu krüptokaevandamine või panustamine. 

Lisaks arvestuse pidamisele ja kohalike eeskirjade tundmaõppimisele on väga oluline esitada krüptomaksud õigeaegselt.

Vaatame erinevate riikide krüptomaksude regulatsioone.

Krüpto maksueeskirjad USAs

USA maksuamet ehk Internal Revenue Service (IRS) on tuntud kui üks maailma kõige rangemaid maksude jõustamise institutsioone. USA krüptoentusiastidel on väga soovitatav hoolikalt uurida USA krüptomaksueeskirju. 

Kui ostate USAs krüptot, ei pea te maksma mingeid makse lihtsalt krüpto hoidmise eest. Siiski, kui te seda kasumiga müüte, olete teeninud kapitalikasumit ja peate maksma makse. See hõlmab krüpto väljamaksmist fiatiks fiat-sõbralikul vahetusplatvormil või kauplemine oma krüpto teise digitaalse valuuta ja kasumi teenimise eest.

Kui te saate rohkem raha kui teie algne investeering, tuleb teie tulu maksustada. Kui te müüte oma krüptokapitali hinnaga, mis on madalam kui teie esialgne ostuhind, siis on teil realiseeritud kapitalikahjum ja te saate seda kahjumit kasutada, et vähendada oma makse kapitalikahjumi summa võrra. 

Samuti maksustatakse teid, kui olete omandanud krüptovarasid krüptokaevandamise või panustamise teel või kui olete saanud krüptovara toodete või teenuste eest tasumiseks. Oluline on märkida, et kui te hoiate oma krüpto vähemalt aasta ja seejärel müüte selle, siis maksustatakse teid 0% kuni 20% maksuga, sõltuvalt teie aastasest kogutulust..

Teie aastane maksumäär sõltub teie kogukasumist, sealhulgas kapitalikasumist ja sissetulekust. USAs sõltuvad maksumäärad teie aastasest sissetulekust ja on jaotatud maksuklassidesse vahemikus 10% kuni 37%.. Näiteks on madalaim astmestik reserveeritud kasutajatele, kelle aastane sissetulek on 10 275 USD, samas kui viimane astmestik 37% maksuga on mõeldud kasutajatele, kelle sissetulek on üle 539 901. 

Lisaks sellele maksavad kõik maksuklassid, välja arvatud esimene, lisaks protsentuaalsele tasule veel kindlasummalist tasu. Näiteks teise maksuklassi kasutajate puhul, kelle sissetulek jääb vahemikku 10 276 USD kuni 41 775 USD, tuleb maksta 12% maksu kogutulusummast ja täiendavat 1 027 USD suurust fikseeritud tasu. Kõige parem on hoolikalt uurida maksuklassid et mõista, kui palju te oma krüptotulu eest maksma peate.

Krüpto maksueeskirjad Ühendkuningriigis

Krüptovaluutad on Ühendkuningriigis maksustatavad ja on olemas selged eeskirjad seoses krüptokapitali tulumaksu ja maksudega teatud digitaalsete valuutaülekannete kohta..

Krüptorahadesse investeerimine ja nende hoidmine oma krüptorahakotis või nende ülekandmine rahakottide vahel on maksuvaba. Kui annetate osa oma krüptovaradest heategevusele või kingite need oma abikaasale, on need varad samuti maksuvabad. 

Teisest küljest peetakse krüptokaevandamist või panustamist sissetulekutegevuseks ja need kasumid kuuluvad teie aastase sissetuleku hulka. Krüpto hoidmine ja seejärel selle kasumiga müümine toob kaasa Ühendkuningriigi kapitalitulu maksu.

Ühendkuningriigis on kodanikel 12 570 naelsterlingi suurune kapitalikasumi toetus, mis tähendab, et te ei maksa mingeid makse, kui teie kapitalikasum jääb alla selle piirmäära. Siiski, Ühendkuningriigi valitsus vähendab maksusoodustust alates 2023. aasta aprillist 6000 naelsterlingini.. 

Kui teie kapitalikasum ületab maksuvabastuse taseme, maksate 20% makse, kui teie aastane sissetulek on alla 50 270 GBP, ja 40%, kui teie sissetulek on kuni 150 000 GBP. Kasutajad, kelle aastane sissetulek on üle 150 000 GBP, maksavad 45% maksumäära.

Väärib märkimist, et Ühendkuningriigi valitsus vähendab 2023. aasta aprillis viimast tulumaksukünnist 150 000 naelalt 125 140 naelale.

Krüptomaksu eeskirjad Austraalias

Austraalia maksuamet (ATO) peab krüptokaubandusest ja väljamaksetest saadavat kasumit kapitalikasumiks.. Lisaks loetakse igasugune kasum DeFi protokollide, panustamisbasseinide või krüptokaevandamise kasutamisest saadud tulu tuluks ja selle suhtes kohaldatakse ühtset maksu, nagu Ühendkuningriigis ja USAs. 

Oluline on märkida, et ATO on krüptomaksude suhtes väga range ja kasutab andmete sobitamise protokolli, mis jälgib kõiki krüptotehinguid Austraalias alates 2014. aastast, seega on oluline esitada maksud õigeaegselt, sest ATO registreerib maksudest kõrvalehoidjad kiiresti.

Alla 18,201 AUDi tulu on maksuvaba ja kui te hoiate oma krüptot üle aasta enne selle kasumiga müümist, saate 50% maksusoodustust nende konkreetsete kapitalikasumite eest..

Kui teie aastane sissetulek ületab 18 201 AUD piirmäära ja jääb alla 45 000 AUD, peate maksma 19% maksu. Maksud tõusevad vastavalt teie aastase sissetuleku suurusele. Kõrgeim maksuklass on reserveeritud kasutajatele, kelle sissetulek on üle 180 001 AUD. Need kasutajad maksavad fikseeritud maksu 51 667 AUD ja 45% maksumäära oma kogutulu pealt. 

Krüptomaksu eeskirjad Kanadas

Kanadas peavad krüptokasutajad maksma makse kapitalikasumi pealt, mis tuleneb krüptokaubandusest või digitaalse valuuta müügist fiatraha eest..

Samuti, kui te omandate krüptotulu sellistest tegevustest nagu panustamine, saagikusefarmis või krüptokaevandamine, käsitleb Kanada maksuamet (CRA) neid tulusid kui ettevõtlustulu, mis erineb teiste riikide isiklikust sissetulekust. Ettevõtlustulu tähendab, et te tegelete äritegevusega, et saada tulu. Kasumi saamise kavatsus on otsustav tegur, mis liigitab tulu ettevõtlustuluks.

Erinevalt USAst, Austraaliast ja Ühendkuningriigist maksustab Kanada ainult 50% teie kapitalitulu, samas kui kogu teie äritulu kuulub maksustamisele.. Kui teil on krüpto ja seejärel müüte seda kasumiga või kauplete sellega, loetakse teie kapitalitulu isiklikuks tegevuseks.

Kanadas on viis kapitali kasvutulu maksuklassi ja esimene neist on mõeldud kasutajatele, kelle aastane sissetulek on alla 50 197 CAD. Selles astmes kehtib 15% maks. Maksud tõusevad 33%-ni kasutajate puhul, kelle sissetulek on üle 221,708 CAD. Pidage meeles, et ainult 50% teie kapitalikasumist maksustatakse.. 

Kõige parem on vaadata CRA veebisaidil krüpto sektsiooni, et näha maksustatav summa iga maksuklassi kohta.

Ettevõtlustulu puhul on eraldi maks, mis sõltub ettevõtlustulu liigist. Kui CRA käsitab teie krüptotulu ettevõtte tuluna, mis saadakse suurema krüptoettevõtte pidamisest, on teie maks 38%. Kui te aga juhite väikeettevõtet, näiteks kodus toimuvat krüptokaevandamist, siis tuleb teie ettevõtlustulult tasuda 9% maksu.

Ettevõtted, mis ei kuulu ettevõtete või väikeettevõtete kategooriasse, maksustatakse 13% maksumääraga. Kõige usaldusväärsem viis oma ettevõtlustulu kategooria määramiseks on võtta otse ühendust CRAga.

Krüptomaksu eeskirjad Saksamaal

Saksamaal kehtivad krüptomaksud, mis on samad kui riigi üldised maksud, mis käsitlevad igasugust krüptokapitali tulu kui osa teie aastasest sissetulekust.. Lisaks kaevandamine, müük NFTd, panustamine ja igasuguste DeFi-protokollide kasutamine, mis toodavad krüptopreemiaid, loetakse kasumlikuks tegevuseks, mille suhtes kohaldatakse makse. 

Saksamaa on üks Euroopa Liidu suurimaid majandusi ja krüpto on kiiresti kasvav populaarsus riigis. Riik on üks pioneeridest, kes on 2022 ELi krüptoarve, mille eesmärk on reguleerida krüptoturgu Euroopa Liidus.

Krüptovaluutad, nagu iga muu kapitalitulu ja sissetulek, on maksustatud, kuid Saksamaal ei ole täpset maksuprotsenti, mida peate iga maksuklassi puhul maksma. 

Selle asemel varieerub see protsent sõltuvalt teie aastasest sissetulekust, alates 0% kuni 45%. Saksamaa maksuklassid on erinevad üksikisikute ja abielupaaride puhul. Paarid saavad maksumäära allahindlust. Üksikisikute esimene maksukategooria kehtib neile, kelle aastane sissetulek on üle 9985 euro, ja paaridele, kelle sissetulek on üle 19 970 euro. Selles maksuklassis kehtib 14% kuni 24% piirmäär ja 0% kuni 2,25% tegelik maksumäär..

Neljas ja viimane maksuklass on mõeldud üksikisikutele, kelle sissetulek on üle 277 826 euro või paaridele, kelle sissetulek on üle 555 650 euro. Selles astmes kehtib 45% piirmaks, mille tegelik maksumäär jääb vahemikku 26,61% kuni 44,99%. Teie täpne maksumäär sõltub teie täpsest aastasest sissetulekust.

Lisaks sellele on Saksamaal kõigi maksuklasside jaoks kehtestatud täiendav 5,5% maksumäär, mida nimetatakse Solidaarsuse maks, mida valitsus kasutab sotsiaalprojektide rahastamiseks. 

Portugali krüptomaksu eeskirjad

Portugal on väike Euroopa riik, kuid seal on tänu oma väga suurele krüptosõbralikud maksueeskirjad. Kuni 2023. aastani ei kehtestanud Portugal mingeid makse krüptokasumile, mis on peamine põhjus, miks arvukad krüptonomaadid ja idufirmad on viimastel aastatel riiki kolinud.

Portugali valitsus otsustas siiski lõpetada Portugali kui maksuvaba krüptoparadiisi staatuse ja kehtestada krüptomaksud. Hea uudis on see, et Portugali krüptomaksu eeskirjad on endiselt palju soodsamad võrreldes ülejäänud ELi ja selliste piirkondadega nagu Ühendkuningriik, Kanada, Austraalia ja USA. 

Alates 2023. aastast, Portugal maksustab lühiajalist krüptokasumit fikseeritud 28% maksuga mis ei sõltu teie aastasest sissetulekust. Veelgi enam, kõik üle aasta kestnud digitaalvaluutade kasutajad on täiesti maksuvabad., mis tähendab, et Portugal on ideaalne pikaajaliste omanike jaoks. 

Singapuri krüptomaksu eeskirjad

Singapur on üks maailma kõige krüptosõbralikumaid riike seoses maksupoliitikaga. See väike Kagu-Aasia saareriik on üks haruldasi globaalseid piirkondi, mis ei ole kapitalitulu maksud. Üksikisikud ei kanna oma kasumilt kapitalitulu maksu ja krüptoomanikud saavad vabalt hoida ja müüa varasid, ilma et neile maksud tekiksid. 

Singapur käsitleb krüptot kui immateriaalset vara, sest krüptot ei ole füüsiliselt olemas.ning kohalikud seadused võimaldavad üksikisikutel ja ettevõtetel vabalt vahetada ja vahetada krüptovarade omandiõigust ilma maksustamiseta. 

Ainus Singapuris kehtiv tulumaks on kaupade ja teenuste maks (GST)., mis on kehtestatud kaubanduslikult tooteid või teenuseid pakkuvatele ettevõtetele. Kuna aga krüpto on immateriaalne vara, võivad krüptoettevõtted tegutseda ilma GST-d maksmata. Seetõttu on erinevad populaarsed krüptovahetused nagu KuCoin peakontor asub Singapuris.

Krüptomaksu eeskirjad Brasiilias

Brasiilia on üks kiiremini kasvavaid krüpto kasutuselevõtu määrasid maailmas, kusjuures krüptoomanike osakaal kasvab 4%-lt 2021. aastal kuni peaaegu 8% aastal 2022.

Stablecoins on eriti populaarne Brasiilias, sest kasutajad vahetavad osa oma sissetulekust USD-põhiseks stablecoins-ks, et säästa oma sissetulekut kohaliku valuutaga seotud volatiilsuse eest. Brasiilia reaal (BRL), millel on kõrge inflatsioonimäär.

Ainult igakuine krüptokasum, mis ületab 35 000 BRL (umbes 7000 USD), kuulub maksustamisele. See tähendab, et kui teie krüptokasum on pidevalt alla 35 000 BRLi kuus, ei maksa te mingeid makse ja seda kasumit ei lisata teie kapitalitulu maksusummale.

Kapitalitulu maksud ulatuvad 15% üksikisikute puhul, kelle aastane sissetulek on kuni 5 miljonit BRL, kuni 22,5% aastase kapitalitulu puhul, mis ületab 30 miljonit BRL.. 

Krüpto panustamise, kaevandamise või muude DeFi teenuste kasumid loetakse tuluks ja need kasumid maksustatakse teie igakuise sissetuleku määra alusel - alates 7.5% igakuiste sissetulekute puhul vahemikus 1,903.99 ja 2,826.65 BRL kuni 27.5% sissetulekute puhul üle 4,664.69 BRL.

Kuidas esitada krüptomaksud?

Nagu on näha erinevate riikide erinevatest maksueeskirjadest, võivad krüptomaksud sõltuvalt piirkonnast suuresti erineda.

Siiski, igal riigil on ranged reeglid seoses maksude esitamise ja maksuaruannete esitamise tähtaegadest kinnipidamisega.. Kõigi krüptomaksude määruste ühine joon on see, et nad nõuavad, et kasutajad esitaksid maksudeklaratsioonid ja esitaksid need õigeaegselt kohalikule maksuametile.

Selleks, et veenduda, et teete seda õigesti, võtke ühendust oma riikliku maksuametiga.. Keerulisem osa on esitada täpne teave oma krüptokapitali tulu ja sissetuleku kohta. 

Maksuaruandeid saate esitada kolmel viisil.

Arvutage oma maksud isiklikult

Esimene võimalus on arvutada oma maksud ja esitada oma maksudeklaratsioon ise.. See on soovitatav ainult siis, kui teil on põhjalik arusaam teie kohalikest maksueeskirjadest. Samuti peate kogu aasta jooksul pidama arvestust kõigi oma krüptoinvesteeringute, tehingute ja müügi kohta ning teadma, millist maksude arvutamise meetodit teie kohalik maksuamet eelistab.

Krüptomaksude iseseisev arvutamine on krüptoalgaja jaoks keeruline võimalus, sest on lihtne teha viga ja arvutada maksud valesti. Lisaks, kui te ei mõista, kuidas teie kohalikud maksuseadused käsitlevad mõnda teie krüptotulu, näiteks NFT-müüki või panustamispreemiaid, võite jätta kogu oma tulu esitamata ja seega maksta kopsaka maksudest kõrvalehoidumise trahvi. 

Kui esitate krüptomakse esimest korda, on parem valida üks kahest järgmisest võimalusest.

Konsulteerige krüptomaksu spetsialistiga

Kuna krüpto muutub kogu maailmas üha populaarsemaks, suureneb ka krüptoga seotud teenuseid pakkuvate maksuspetsialistide arv. Paljud krüptomaksueksperdid on tegelikult spetsialiseerunud TradFi teenuste osutamisele, kuid nad tunnevad end ka krüptomaksude valdkonnas.

Nii nagu ettevõtted palkavad maksuspetsialiste, kes aitavad neil maksuaruandeid esitada, saavad krüptokauplejad palgata krüptomaksueksperte, et nad saaksid oma maksud esitada. See on üks kõige usaldusväärsemaid võimalusi krüptomaksude esitamiseks, kui teil puudub eelnev kogemus. Parem on maksta professionaalile, kes seda teie eest teeb, kui arvutada oma maksud valesti ja maksta asjatuid trahve.

Kui võtate ühendust krüptomaksu spetsialistiga, peate esitama ulatuslikke andmeid ja teavet oma iga-aastaste krüptotehingute kohta.. Seepärast on oluline pidada arvestust kõigi oma krüptotehingute kohta ja kirjutada üles oma krüpto täpne ostu- ja müügiväärtus, panustamistulu, kaevandamistulu ja muu krüptotulu.

Nende andmete põhjal saavad krüptomaksueksperdid teie eest maksud esitada. Kui soovite tulevikus oma krüptomaksud isiklikult esitada, saate uurida oma esimesi krüptomaksuaruandeid, et näha täpselt, millised teie kasumid arvutati teie maksudesse.

Kasutage krüptomaksu kalkulaatori rakendust

Kolmas meetod krüptomaksude esitamiseks on kasutada krüptomaksu kalkulaatori rakendust.. Siiski peate olema äärmiselt ettevaatlik ja kasutama usaldusväärset maksude esitamise rakendust, mis arvutab teie maksud täpselt välja ja on kooskõlas teie kohalike maksuaruande esitamise eeskirjadega. 

Mõned kõige populaarsemad krüpto maksukalkulaatori programmid on järgmised Koinly, CoinTrackingja Cryptiony.

Need rakendused on tasulised, kuid nad teevad kogu raske töö sinu eest ära ja see on tasu väärt.

Krüptomaksukalkulaatorid nõuavad vaid teie krüptopanga ja krüptovahetuse kontode ühendamist, et nad saaksid teie rahakottidest tehingu- ja kauplemisandmed välja tõmmata.. Kui neil on vajalikud andmed olemas, saavad need rakendused automaatselt luua teie maksuaruande. Samuti ühilduvad krüptomaksukalkulaatorid erinevate globaalsete piirkondade erinevate maksuaruande vormingutega.

Näiteks saate Koinly abil esitada oma Kanada või Austraalia krüptomaksud, valides lihtsalt sobiva maksuaruande formaadi. 

Krüptomaksude kalkulaatori rakenduse kasutamine on samuti suurepärane võimalus õppida isiklikult kõiki üksikasju oma krüptomaksude esitamise kohta. 

Kokkuvõte

Krüptomaksude esitamine on enamikus maailma osades hädavajalik, sest maksudest kõrvalehoidmine võib teid tõsistesse juriidilistesse raskustesse ajada.. Maksueeskirjad võivad siiski erineda sõltuvalt sellest, kus te asute. 

Loodame, et see juhend aitas teil mõista, kuidas on krüpto maksustatud ja kuidas ise nõuetele vastavaks jääda..