当初、暗号市場は暗号の利益を管理する法律が一般的に規制されておらず、暗号投資家は税金のことを考えずに自由に暗号の取引、採掘、賭けを行うことができました。しかし、近年、状況はかなり変化しています。 と、世界中の国々が異なる暗号課税ルールを採用しています。
暗号税とは何か、暗号はどのように課税されるのか、つまり世界各国の暗号規制はどうなっているのかを確認しよう。また、暗号税を申告するためのいくつかの方法についてもご紹介します。
クリプト税制
不換紙幣のキャピタルゲインやインカムは世界中で課税対象となり、国民は法律で納税を義務付けられている.
給与の場合、税金は通常給与から自動的に差し引かれますが、事業で得た利益は毎年課税されます。また、不動産も課税対象です。
暗号通貨については、暗号市場の黎明期には状況が不透明でした。しかし、やがて 米国、英国、EUなどのグローバルな地域は、暗号の利益を自国の税制に含め始めました。
それでもまだ、多くの国で明確な暗号税制が確立されていない.実際、多くの国では、標準的な不換紙幣と資産課税システムを通じて、暗号の利益に課税しています。のような法案が提出され、この状況はここ2年で徐々に変化しています。 2022年のEU暗号化法案 暗号税に関するより明確なガイドラインの導入。
暗号税制は非常に新しく、常に進化しているため、暗号愛好家はしばしば、納税義務を果たし、地域の暗号税率を把握するための支援を必要とします。
これは、税制が厳しい国では大きな問題となります。 無申告租税回避罪.脱税をすると、ほとんどの国で厳しい罰金が課せられ、アメリカなど一部の地域では個人が刑務所に入ることもあります。
法的な複雑さを回避するためには、現地の暗号税制について期限内に情報を入手し、暗号操作の税務記録を保存し始めることが最善です。 暗号投資、多くの国でキャピタルゲインとみなされる暗号の売却収入、および以下のような運用からの収入をすべて記録することが不可欠です。 クリプトマイニング または ステーキング.
記録を残し、地域の規制を学ぶ以外に、暗号税を期限内に申告することが極めて重要です。
それでは、各国の暗号税制について見ていきましょう。
米国におけるクリプト税制について
米国の税務機関である内国歳入庁(IRS)は、世界で最も厳しい税務執行機関として知られています。 米国の暗号愛好家は、米国の暗号税制を注意深く勉強することを強くお勧めします。
米国で暗号を購入する場合、暗号を保有しているだけでは税金は発生しません。しかし 売却して利益が出れば、キャピタルゲインを得たことになり、税金を払う必要があります。 これには、フィアットフレンドリーな交換プラットフォームで暗号をフィアットにキャッシュアウトしたり 暗号の取引 を別のデジタル通貨に交換して利益を上げる。
初期投資額よりも多くのお金を受け取った場合、その利益は税金の対象となります。クリプトを最初の購入額より低い価格で売却した場合、キャピタルロスを実現したことになり、そのロスを利用してキャピタルロス分の金額だけ税金を安くすることができます。
また、暗号マイニングやステーキングによって暗号資産を取得した場合や、製品やサービスの支払いとして暗号を受け取った場合にも税金が発生します。注意すべきは、以下の点です。 暗号を1年以上保有し、その後売却した場合、年間所得総額に応じて0%~20%の税金が発生します。.
年間の税率は、キャピタルゲインとインカムを含む総利益によって異なります。 米国では、税率は年収によって異なり、10%~37%のタックスブラケットに分けられています。.例えば、最も低いブラケットは年収10,275 USDのユーザーが対象で、37%の税金を持つ最後のブラケットは、年収539,901以上のユーザーが対象となります。
また、第1階層を除くすべての階層で、パーセンテージ料金の他に固定料金が追加で発生します。例えば、所得が10,276 USDから41,775 USDのユーザーの場合、第2税率では、所得金額の合計額に対して12%の税金と1,027 USDの固定費が追加されます。をよく検討された方がいいと思います。 税金の括り をご覧いただき、暗号の利益を得るために支払う金額を理解してください。
英国におけるクリプト税制について
英国では暗号通貨は課税対象であり、暗号のキャピタルゲイン税や特定のデジタル通貨の送金に対する税金に関する明確な規制がある.
暗号に投資し、暗号ウォレットに保有したり、ウォレット間で転送したりすると、税金が免除されます。暗号資産の一部を慈善団体に寄付したり、配偶者に贈与したりする場合も、それらの資産は非課税となります。
一方、暗号の採掘やステーキングは所得活動とみなされ、それらの利益は年収に該当する。暗号を保有し、それを売却して利益を得ると、英国のキャピタルゲイン税が発生します。
英国では、市民には12,570GBPのキャピタルゲイン許容量があり、この基準値以下のキャピタルゲインであれば、税金を支払う必要がない。 しかし 英国政府 は、2023年4月から税制上の優遇措置を6,000GBPに引き下げます。.
課税対象レベル以上のキャピタルゲインがある場合、年収が50,270GBP以下の場合は20%、150,000GBPまでの場合は40%の税金を支払うことになります。年間所得が150,000GBPを超えるユーザーは45%の税率が適用されます。
注目すべきは、英国政府が2023年4月に最後の所得税の閾値を150,000GBPから125,140GBPに引き下げることです。
オーストラリアにおけるクリプト税制について
オーストラリア税務局(ATO)は、暗号取引やキャッシュアウトによる利益をキャピタルゲインとみなしている.さらに、DeFiプロトコル、ステーキングプール、暗号マイニングの使用による利益は所得とみなされ、英国や米国と同様に統一税が課されます。
なお、ATOは暗号税に関して非常に厳しく、2014年からオーストラリアでのすべての暗号取引を追跡するデータマッチングプロトコルを使用しているため、ATOは脱税者をすぐに登録するため、期限内に税金を申告することが不可欠です。
18,201豪ドル以下の収益は税金がかかりません。また、暗号を1年以上保有してから売却して利益を得た場合、それらの特定のキャピタルゲインに対して50%の税金割引を受けることができます。.
年収が18,201AUDの基準値を超え、45,000AUD以下の場合、19%の税金を支払う必要があります。税金は年収に応じて上昇します。最も高い税金は、180,001AUDを超える収入のあるユーザーに対して設定されています。これらのユーザーは、51,667AUDの固定費と、総所得に対する45%の税金を支払います。
カナダにおけるクリプト税制について
カナダでは、暗号ユーザーは暗号取引やデジタル通貨を不換紙幣で売却した結果のキャピタルゲインに税金を支払う必要があります。.
また、ステーキング、イールドファーミング、暗号マイニングなどの活動から暗号収入を獲得した場合、カナダ歳入庁(CRA)はそれらの利益を次のように扱います。 事業所得です。 というもので、諸外国の個人所得とは異なります。事業所得とは、収入を得るために事業活動に従事していることを意味します。利益を得ようとする意図が、所得を事業所得に分類する決定的な要素です。
アメリカ、オーストラリア、イギリスと異なり、カナダではキャピタルゲインの50%にのみ課税され、事業所得はすべて課税の対象となります.暗号を保有していて、それを売却して利益を得たり、取引したりしている場合、キャピタルゲインは個人的な活動とみなされます。
カナダには5つのキャピタルゲイン課税区分があり、第1区分は年間所得が50,197カナダドル以下のユーザー向けです。このブラケットでは、15%の税金が発生します。年収が221,708 CADを超えるユーザーの場合、税金は33%に上がります。キャピタルゲインのうち、50%のみが課税対象となることに留意してください。.
CRAのウェブサイトのクリプトセクションを確認するのがベストです。 課税価額 各税率区分の
事業所得については、事業所得の種類によって、別途税金がかかります。CRAがあなたの暗号所得を主要な暗号ビジネスの運営による企業所得として扱う場合、あなたの税金は38%です。しかし、在宅の暗号マイニングなど小規模なビジネスを営む場合は、ビジネス所得に対して9%の税金が発生します。
法人または小企業のカテゴリーに該当しない企業には、13%の税率が課されます。事業所得のカテゴリーを決定する最も確実な方法は、CRAに直接問い合わせることです。
ドイツにおけるクリプト税制について
ドイツでは、あらゆる種類の暗号化されたキャピタルゲインを年間所得の一部として扱う、国の一般税と同じ暗号化税が施行されています。.さらに、採掘、販売 新日鉄住金とか、ステーキングとか、暗号の報酬を生み出すあらゆる種類のDeFiプロトコルを使用することは、収益性の高い活動とみなされ、税金の対象となります。
ドイツは欧州連合(EU)の中でも経済規模が大きく、暗号は 国内でも人気急上昇中.の先駆け的な国の一つです。 2022 EU暗号法案欧州連合における暗号市場の規制を目的とする「Crypto, Inc.
暗号通貨は、他のキャピタルゲインや所得と同様に、税金の対象となりますが、ドイツでは各税率で支払うべき正確な税金の割合が決まっているわけではありません。
その代わり、年収によって割合が変わります。 0%から45%まで.ドイツの税金は、個人と夫婦でブラケットが異なります。 カップルの方は税率割引. 個人向けの第1課税区分は、年間所得が9,985ユーロを超える人、および19,970ユーロを超える夫婦が対象です。この税制では、限界税率は14%~24%、実効税率は0%~2.25%となる。.
最後の第4階層は、所得が277,826ユーロを超える個人または555,650ユーロを超える夫婦のための階層です。この税率は45%で、実効税率は26.61%から44.99%の間となります。正確な税率は、あなたの正確な年収によって異なります。
さらに、ドイツでは、すべての税率に5.5%の税率が上乗せされており、その税率は以下のように呼ばれています。 連帯税これは、政府が社会事業の資金調達のために使用するものです。
ポルトガルにおけるクリプト税制
ポルトガルはヨーロッパの小さな国ですが、その非常に高い技術力により、暗号のシーンは活況を呈しています。 暗号にやさしい税制. 2023年まで、ポルトガルは暗号の利益に対して一切の税金を課していなかったこれが、ここ数年、数多くの暗号ノマドやスタートアップがこの国に移り住んだ主な理由です。
しかし、ポルトガル政府は、ポルトガルの非課税暗号ヘブンとしての地位を終わらせ、暗号税を導入することを決定しました。良いニュースは、ポルトガルの暗号税の規制は、EUの他の地域や英国、カナダ、オーストラリア、米国などの地域と比較して、まだはるかに有利であるということです。
2023年開始。 ポルトガルは短期的な暗号利得に固定28%税で課税している 年収に左右されることのないさらに言えば ユーザーが1年以上保有するすべてのデジタル通貨が完全に非課税になりますということは、ポルトガルは長期保有に適しているということです。
シンガポールにおけるクリプト税制について
シンガポールは、税制に関して世界で最も暗号に優しい国の一つです.この東南アジアの小さな島国は、世界でも珍しい地域の一つである。 キャピタルゲイン税がない.個人は利益に対してキャピタルゲイン税が発生せず、暗号保有者は税金をかけずに自由に資産を保有・売却することができます。
シンガポールは暗号が物理的に存在しないため、暗号を無形財産として扱います。であり、現地の法律では、個人や企業が課税されることなく自由に暗号資産の交換や所有権の移転を行うことができます。
シンガポールに存在する利益に対する税金は、物品サービス税(GST)のみです。GSTは、製品やサービスを商業的に扱う企業に課されるものです。しかし、暗号は無形資産であるため、暗号企業はGSTを支払うことなくビジネスを行うことができます。そのため、以下のような様々な人気のある暗号取引所があります。 KuCoin は、シンガポールに本社を置く。
ブラジルの暗号税制について
ブラジルは、世界で最も急速に暗号の普及率が高まっている国の一つであり、暗号保有者の割合は、2021年の4%から 2022年にほぼ8%.
安定型coinsは、特にブラジルで人気がありますが、これはユーザーが収入の一部をUSDベースの安定型coinsに交換し、現地通貨に伴う変動から収入を節約しているためです。 ブラジルレアル (BRL)高インフレ率である。
35,000BRL(約7,000 USD)を超える毎月の暗号の利益のみが課税対象となります。.つまり、コンスタントに月に35,000BRL以下の暗号の利益があれば、税金はかからず、これらの利益はキャピタルゲイン税額に加算されないということです。
キャピタルゲイン税は、年収500万BRLまでの個人の15%から、年収3000万BRLを超えるキャピタルゲインの22,5%まであります.
暗号のステーキング、マイニング、その他のDeFiサービスによる利益は所得とみなされ、これらの利益は月収率に基づいて課税されます(月収1,903.99~2,826.65 BRLの場合は7.5%から、4,664.69 BRL以上の場合は27.5%までとします。
クリプトの確定申告はどうする?
世界各国の税制の違いに見られるように、暗号の税金は地域によって大きく異なることがあります。
しかし どの国にも、税金の申告や納税申告の期限に関する厳しいルールがあります。.世界中の暗号税制に共通するのは、ユーザーが税務申告を行い、現地の税務署に期限内に提出することを求めていることです。
正しく行うために、国税庁に問い合わせること.より厄介なのは、暗号のキャピタルゲインとインカムについて正確な情報を提供することです。
納税報告書の提出方法は3つあります。
税金の計算を個人で行う
第一の選択肢は、自分で税金を計算して申告することです.これは、お住まいの地域の税制を包括的に理解している場合にのみお勧めします。また、年間を通じて暗号の投資、取引、売却をすべて記録し、地元の税務署がどの税計算方法を好むかを知っておく必要があります。
暗号の税金を自分で計算することは、暗号初心者の方にとって難しい選択肢となります。さらに、NFTの販売やステーキングの報酬など、暗号の利益の一部を地元の税法がどのように扱うかを理解していない場合、利益のすべてを申告できず、高額の脱税罰金を支払うことになる可能性があります。
初めて暗号税の申告をする場合は、以下の2つのうちどちらかを選択するのがベターです。
暗号税務の専門家に相談する
暗号は世界的に人気が高まっているため、暗号関連のサービスを提供する税務専門家も増えています。暗号関連の税務専門家の多くは、実際にTradFiサービスを提供することを専門としていますが、暗号関連の税金についても熟知しています。
企業が税務申告のために税務専門家を雇うのと同じように、暗号トレーダーも税務申告のために暗号税務専門家を雇うことができる。 これは、事前の経験がない場合、暗号税を提出する最も信頼性の高い方法の1つです。税金の計算を間違えて不必要な罰金を払うより、プロにお金を払ってやってもらった方がいい。
暗号税の専門家に問い合わせる際には、年間の暗号運用に関する広範なデータと情報を提供する必要があります.そのため、暗号取引の記録をすべて残し、暗号の正確な購入・売却額、ステーキング収入、マイニング収入、その他の暗号の利益を書き留めることが不可欠なのです。
このデータに基づいて、暗号税の専門家はあなたのために税金を提出することができます。将来的に個人的に暗号税を申告したい場合は、最初の暗号税報告書を調べて、どの利益が税金に計算されたかを正確に確認することができます。
暗号化税金計算アプリを使う
暗号税の申告方法の3つ目は、暗号税計算アプリを利用する方法です.ただし、細心の注意を払い、税金を正確に計算し、地域の税務報告書の提出ルールに対応した信頼できる確定申告アプリを使用する必要があります。
最も人気のある暗号税計算プログラムには、次のようなものがあります。 コイニー, CoinTracking(トラッキングそして 暗号化.
これらのアプリは有料ですが、力仕事をすべてやってくれるので、料金を払う価値があります。
暗号税計算機は、暗号ウォレットと暗号取引所のアカウントを接続する必要があるだけで、ウォレットから取引と取引のデータを引き出すことができます。.必要なデータを入手したら、これらのアプリは自動的にあなたの税務報告書を作成することができます。また、暗号税計算機は、さまざまな世界地域のさまざまな税務報告書形式と互換性があります。
例えば、Koinlyを使って、適切なタックスレポートのフォーマットを選択するだけで、カナダやオーストラリアの暗号税の申告を行うことができます。
暗号税計算アプリを使用することは、個人的に暗号税の申告に関するすべての詳細を学ぶのに最適な方法でもあります。
結論
脱税すると深刻な法的トラブルに巻き込まれる可能性があるため、世界のほとんどの地域で暗号税の申告は絶対に必要なことです。.ただし、税制は所在地によって異なる場合があります。
本ガイドが、暗号の課税方法とコンプライアンスを維持する方法についてご理解いただく一助となれば幸いです。.