Как ще се облагат криптовалутите през 2024 г.? Вашето ръководство за избягване на проблеми

Първоначално криптопазарът като цяло не беше регулиран от гледна точка на законите, регулиращи печалбите от криптовалути, и криптоинвеститорите можеха свободно да търгуват, добиват и залагат криптовалути, без да мислят за данъци. През последните години обаче ситуацията значително се промени, а държавите по света са приели различни правила за данъчно облагане на криптовалутите.

Нека да проверим какво представляват криптоданъците и как се облагат криптовалутите, т.е. какви са разпоредбите за криптовалутите в различните държави по света. Също така ще разгледаме няколко метода за подаване на криптоданъци. 

Крипто данъци

Капиталовите печалби и доходите във фиатната валута подлежат на данъчно облагане в целия свят, а гражданите са задължени по закон да плащат данъци..

Данъците върху заплатите обикновено се удържат автоматично от заплатите, докато печалбите на предприятията подлежат на годишно облагане. Недвижимите имоти също се облагат с данък.

При криптовалутите ситуацията беше неясна през първите години на криптопазара. Скоро обаче, глобални региони като САЩ, Обединеното кралство, ЕС и други държави започнаха да включват печалбите от криптовалути в данъчните си системи.

Все още в много държави няма ясни правила за данъчно облагане на криптовалутите. Всъщност много държави облагат печалбите от криптовалути чрез стандартната си система за данъчно облагане на фиатни валути и активи. През последните две години ситуацията бавно се променя, като законопроекти като напр. Законопроект на ЕС за криптовалутите от 2022 г. въвеждане на по-ясни насоки относно данъците върху криптовалутите.

Тъй като данъчните политики в областта на криптовалутите са съвсем нови и постоянно се развиват, крипто ентусиастите често се нуждаят от помощ при изпълнението на данъчните си задължения и при определянето на местните данъчни ставки за криптовалутите.

Това е голям проблем в страни със строги данъчни правила, защото неподаването на данъчни декларации е равносилно на укриване на данъци, което се счита за тежко закононарушение.. В повечето страни укриването на данъци се наказва със сериозни глоби, а в някои региони, като САЩ, лицата дори се осъждат на затвор. 

За да избегнете всякакви правни усложнения, най-добре е да се информирате своевременно за местните данъчни разпоредби за криптовалутите и да започнете да водите данъчна отчетност на криптооперациите си. Важно е да записвате всичките си инвестиции в криптовалути, приходите си от продажба на криптовалути, които в много държави се считат за капиталови печалби, и приходите си от операции като криптодобив или залагане на залог. 

Освен че трябва да водите отчетност и да се запознаете с местните разпоредби, от решаващо значение е да подадете данъчните си декларации за криптовалутите навреме.

Нека разгледаме данъчните разпоредби за криптовалутите в различни държави.

Данъчни разпоредби за крипто в САЩ

Данъчната агенция на САЩ, или Internal Revenue Service (IRS), е известна като една от най-строгите институции за прилагане на данъчното законодателство в света. Препоръчваме на американските крипто ентусиасти да проучат внимателно данъчните разпоредби за криптовалутите в САЩ. 

Когато купувате криптовалута в САЩ, няма да плащате никакви данъци само за това, че я притежавате. Въпреки това, след като го продадете с печалба, ще реализирате капиталова печалба и ще трябва да платите данъци. Това включва обмяна на криптовалути във фиат на платформа за обмен, която е удобна за фиат, или търговия с криптовалути за друга дигитална валута и реализиране на печалби.

Ако получите повече пари от първоначалната си инвестиция, печалбата ви подлежи на данъчно облагане. Ако продадете криптовалутата си на цена, по-ниска от първоначалната покупка, сте реализирали капиталови загуби и можете да използвате тези загуби, за да намалите данъците си със сумата на капиталовите загуби. 

Освен това ще трябва да платите данъци, ако сте придобили криптоактиви чрез криптодобив или залагане или сте получили крипто като плащане за продукти или услуги. Важно е да се отбележи, че ако държите криптовалутата си поне една година и след това я продадете, ще платите данък от 0% до 20% в зависимост от общия си годишен доход..

Годишната ви данъчна ставка зависи от общия размер на печалбите ви, включително капиталовите печалби и доходите. В САЩ данъчните ставки зависят от годишния ви доход и са разделени на данъчни скоби между 10% и 37%.. Например най-ниската скоба е запазена за потребители с годишен доход от 10 275 USD, докато последната скоба с данък 37% е за потребители с доход над 539 901. 

Освен това всички данъчни групи, с изключение на първата, плащат допълнителна фиксирана такса освен процентната такса. Например, вторият данъчен клас за потребители с доход между 10 276 USD и 41 775 USD начислява данък 12% от общата сума на дохода и допълнителна фиксирана такса от 1 027 USD. Най-добре е внимателно да проучите данъчни скоби за да разберете колко ще платите за печалбите си от криптовалути.

Данъчни разпоредби за криптовалутите в Обединеното кралство

Криптовалутите се облагат с данък в Обединеното кралство и има ясни разпоредби относно данъците върху капиталовите печалби от криптовалути и данъците върху определени трансфери на цифрова валута..

Инвестирането в криптовалути и държането им в криптопортфейл или прехвърлянето им между портфейли е освободено от данъци. Ако дарите част от криптоактивите си на благотворителна организация или ги предоставите като подарък на съпруга/съпругата си, тези активи също са освободени от данъци. 

От друга страна, добивът на криптовалути или залагането на акции се счита за доходоносна дейност и тези печалби влизат в годишния ви доход. Притежаването на криптовалути и последващата им продажба с цел печалба води до облагане с данък върху капиталовите печалби в Обединеното кралство.

В Обединеното кралство гражданите имат право на 12 570 GBP капиталова печалба, което означава, че не плащате данъци, ако капиталовата ви печалба е под този праг. Въпреки това, правителството на Обединеното кралство. ще намали данъчното облекчение от април 2023 г. на 6 000 GBP. 

Ако имате капиталови печалби над нивото на данъчните облекчения, ще платите 20% данъци, ако годишният ви доход е под 50 270 GBP, и 40%, ако доходът ви е до 150 000 GBP. Потребителите с годишен доход над 150 000 GBP се облагат с данъчна ставка 45%.

Струва си да се отбележи, че през април 2023 г. правителството на Обединеното кралство ще намали последния праг за облагане на доходите от 150 000 GBP на 125 140 GBP.

Данъчни разпоредби за крипто в Австралия

Австралийската данъчна служба (ATO) разглежда печалбите от криптотърговия и изплащането им като капиталови печалби. Освен това всяка печалба от използването на DeFi протоколи, пулове за залагане или добив на криптовалути се счита за доход и подлежи на облагане с единен данък, точно както в Обединеното кралство и САЩ. 

Важно е да се отбележи, че ATO е много стриктна по отношение на данъците върху криптовалутите и използва протокол за съпоставяне на данни, който проследява всички крипто трансакции в Австралия от 2014 г. насам, така че е важно да се подават данъчни декларации навреме, защото ATO бързо регистрира лицата, които укриват данъци.

Печалби под 18 201 AUD не се облагат с данъци, а ако държите криптовалутата си повече от година, преди да я продадете с печалба, ще получите данъчна отстъпка 50% за тези специфични капиталови печалби..

Ако годишният ви доход е над прага от 18 201 AUD и под 45 000 AUD, трябва да платите данък 19%. Данъците нарастват в съответствие с годишния ви доход. Най-високият данъчен праг е запазен за потребители с доход над 180 001 AUD. Тези потребители плащат фиксирана такса от 51 667 AUD и данък 45% върху общия си доход. 

Данъчни разпоредби за криптовалутите в Канада

В Канада потребителите на криптовалути трябва да плащат данъци върху капиталовите печалби, които са резултат от търговия с криптовалути или продажба на цифрова валута срещу фиатни пари..

Освен това, ако придобиете криптодоходи от дейности като залагане, добив на добив или криптодобив, Агенцията за приходите на Канада (CRA) третира тези печалби като доходи от стопанска дейност, което е различно от личния доход в други страни. Доход от стопанска дейност означава, че извършвате стопанска дейност, за да получите доход. Намерението за печалба е решаващият фактор, който класифицира дохода като бизнес доход.

За разлика от САЩ, Австралия и Обединеното кралство, Канада облага само 50% от капиталовите ви печалби, докато всички ваши доходи от стопанска дейност подлежат на данъчно облагане.. Ако държите криптовалута и след това я продавате с цел печалба или търгувате с нея, капиталовите ви печалби се считат за лична дейност.

В Канада има пет данъчни групи за капиталови печалби, като първата е за потребители с годишен доход под 50 197 CAD. В този диапазон се начислява данък 15%. Данъците нарастват до 33% за потребители с доход над 221 708 CAD. Имайте предвид, че само 50% от вашите капиталови печалби подлежат на данъчно облагане. 

Най-добре е да проверите раздела за криптовалути на уебсайта на CRA, за да видите данъчната основа на всяка данъчна група.

Доходите от стопанска дейност се облагат с отделен данък, който зависи от вида на дохода от стопанска дейност. Ако CRA третира вашия криптодоход като корпоративен доход от управление на основен криптобизнес, вашият данък е 38%. Ако обаче управлявате малък бизнес, като например домашен добив на крипто, ще платите данък 9% върху доходите си от стопанска дейност.

Дружествата, които не попадат в категориите корпоративни или малки предприятия, се облагат с данъчна ставка 13%. Най-надеждният начин да определите категорията на бизнес доходите си е да се свържете директно с CRA.

Данъчни разпоредби за криптовалутите в Германия

Германия налага криптоданъци, които са същите като общите данъци в страната и третират всички видове капиталови печалби от криптовалути като част от годишния ви доход.. Освен това добивът, продажбата NFTs, залагането на залози и използването на всякакви DeFi протоколи, които произвеждат крипто награди, се считат за доходоносни дейности, които подлежат на данъчно облагане. 

Германия е една от най-големите икономики в Европейския съюз, а криптовалутите са бързо нарастваща популярност в страната. Страната е един от пионерите на 2022 законопроект на ЕС за криптовалутите, която има за цел да регулира криптопазара в Европейския съюз.

Криптовалутите, както и всички други капиталови печалби и доходи, подлежат на данъчно облагане, но няма точно определен процент на данъка, който трябва да платите за всеки данъчен клас в Германия. 

Вместо това процентът варира в зависимост от годишния ви доход, от 0% до 45%. Данъчните ставки в Германия са различни за физически лица и семейни двойки. Двойките получават отстъпка от данъчната ставка. Първата данъчна група за физически лица е за лица с годишен доход над 9 985 EUR и за двойки с доход над 19 970 EUR. Тази данъчна група включва диапазон на пределната ставка от 14% до 24% и диапазон на ефективния данък от 0% до 2,25%.

Четвъртият и последен данъчен клас е за физически лица с доход над 277 826 EUR или двойки с доход над 555 650 EUR. Тази група облага с пределния данък от 45% с ефективен данъчен диапазон между 26,61% и 44,99%. Точната ви данъчна ставка зависи от точния ви годишен доход.

Освен това Германия има допълнителна данъчна ставка от 5,5% за всички данъчни групи, наречена Данък солидарност, които правителството използва за финансиране на социални проекти. 

Данъчни разпоредби за криптовалутите в Португалия

Португалия е малка европейска държава, но в нея има процъфтяваща крипто сцена благодарение на много благоприятни за криптовалутите данъчни разпоредби. До 2023 г. Португалия не налага никакви данъци върху печалбите от криптовалути., което е основната причина, поради която многобройни криптономади и стартъпи се преместиха в страната през последните няколко години.

Въпреки това португалското правителство реши да прекрати статута на Португалия на необлагаем крипто рай и да въведе крипто данъци. Добрата новина е, че португалските разпоредби за криптоданъците все още са много по-благоприятни в сравнение с останалата част от ЕС и региони като Обединеното кралство, Канада, Австралия и САЩ. 

От 2023 г. нататък, Португалия облага краткосрочните печалби от криптовалути с фиксиран данък 28% който не зависи от годишния ви доход. Нещо повече, всички цифрови валути, които потребителите държат повече от година, са напълно освободени от данъци., което означава, че Португалия е идеална за дългосрочни притежатели. 

Данъчни разпоредби за криптовалутите в Сингапур

Сингапур е сред най-благосклонните към криптовалутите държави в света по отношение на данъчните политики. Тази малка островна държава от Югоизточна Азия е един от редките региони в света, които нямат данъци върху капиталовите печалби.. Физическите лица не плащат данъци върху капиталовите печалби, а притежателите на криптовалути могат свободно да държат и продават активи, както желаят, без да плащат данъци. 

Сингапур третира криптовалутите като нематериална собственост, защото те не съществуват физически., а местните закони позволяват на физическите лица и дружествата свободно да обменят и прехвърлят собствеността върху криптоактиви без данъчно облагане. 

Единственият данък върху печалбите, който съществува в Сингапур, е данъкът върху стоките и услугите (GST)., която се налага на предприятията, които търгуват с продукти или услуги. Тъй като обаче криптовалутите са нематериална собственост, криптокомпаниите могат да извършват стопанска дейност, без да плащат GST. Ето защо различни популярни криптоборси като напр. KuCoin са със седалище в Сингапур.

Данъчни разпоредби за криптовалутите в Бразилия

Бразилия има един от най-бързо растящите проценти на приемане на криптовалути в света, като процентът на притежателите на криптовалути ще се увеличи от 4% през 2021 г. до почти 8% през 2022 г..

Стабилнитеcoins са особено популярни в Бразилия, тъй като потребителите обменят част от доходите си в стабилниcoins, базирани на USD, за да запазят доходите си от нестабилността, свързана с местната валута, съобщиха от Бразилски реал (BRL), която се характеризира с висок процент на инфлация.

Само месечните печалби от криптовалути над 35 000 BRL (около 7000 USD) подлежат на данъчно облагане. Това означава, че ако постоянно имате крипто печалби под 35 000 британски лири месечно, няма да плащате никакви данъци и тези печалби няма да бъдат добавени към данъка върху капиталовите печалби.

Данъците върху капиталовите печалби варират от 15% за физически лица с годишен доход до 5 милиона BRL до 22,5% за годишни капиталови печалби над 30 милиона BRL.. 

Печалбите от крипто залози, добив или други услуги на DeFi се считат за доход и се облагат с данък в зависимост от месечния ви доход - от 7,5% за месечни доходи между 1 903,99 и 2 826,65 BRL до 27,5% за доходи над 4 664,69 BRL.

Как се подават крипто данъци?

Както се вижда от различните данъчни разпоредби в различните държави по света, данъците върху криптовалутите могат да се различават значително в зависимост от вашия регион.

Въпреки това, всяка страна има строги правила за подаване на данъчни декларации и спазване на крайните срокове за подаване на данъчни отчети.. Общото между всички данъчни разпоредби за криптовалутите по света е, че те изискват от потребителите да подават данъчни отчети и да ги изпращат навреме в местната данъчна агенция.

За да сте сигурни, че сте направили това правилно, се обърнете към националната си данъчна агенция.. По-сложното е да предоставите точна информация за капиталовите си печалби и доходи от криптовалути. 

Има три начина, по които можете да подадете данъчните си отчети.

Изчислявайте данъците си лично

Първият вариант е да изчислите данъците си и да подадете данъчния си отчет сами.. Това е препоръчително само ако познавате добре местните данъчни разпоредби. Освен това трябва да водите отчетност за всички свои криптоинвестиции, сделки и продажби през годината и да знаете кой метод за изчисляване на данъците предпочита вашата местна данъчна агенция.

Самостоятелното изчисляване на данъците върху криптовалутите е предизвикателство за начинаещите криптоиграчи, защото е лесно да допуснете грешка и да изчислите данъците си погрешно. Освен това, ако не разбирате как местните данъчни закони третират някои от крипто печалбите ви, като например продажбите на NFT или наградите за залагане, може да не успеете да подадете всички свои печалби и така да се окажете принудени да платите голяма глоба за укриване на данъци. 

Ако за първи път подавате криптоданъчна декларация, по-добре е да изберете една от следните две възможности.

Консултирайте се с професионалист в областта на крипто данъците

Тъй като криптовалутите стават все по-популярни в световен мащаб, броят на данъчните специалисти, предоставящи услуги, свързани с криптовалутите, също се увеличава. Много данъчни експерти в областта на криптовалутите всъщност са специализирани в предоставянето на TradFi услуги, но също така знаят как да се справят с криптоданъците.

Точно както компаниите наемат данъчни специалисти, които да им помагат да подават данъчни отчети, така и търговците на криптовалути могат да наемат експерти по криптовалути, които да подават техните данъци. Това е един от най-надеждните начини за подаване на криптоданъци, ако нямате предишен опит. По-добре е да платите на професионалист, който да го направи вместо вас, отколкото да изчислите погрешно данъците си и да платите ненужни глоби.

Когато се свържете със специалист в областта на крипто данъците, ще трябва да предоставите подробни данни и информация за годишните си операции с криптовалути.. Ето защо е важно да си водите отчет за всичките си крипто транзакции и да записвате точните стойности на покупките и продажбите на криптовалутите си, приходите от залози, приходите от добив и други печалби от криптовалути.

Въз основа на тези данни експертите по крипто данъци могат да подадат данъчните ви декларации вместо вас. Ако в бъдеще искате да подадете криптоданъците си лично, можете да проучите първите си криптоданъчни отчети, за да видите точно кои от печалбите ви са били калкулирани в данъците ви.

Използване на приложение за изчисляване на крипто данъци

Третият метод за подаване на криптоданъчни декларации е използването на приложение за криптоданъчен калкулатор.. Трябва обаче да сте изключително внимателни и да използвате надеждно приложение за подаване на данъчни декларации, което изчислява точно данъците ви и е съвместимо с правилата за подаване на местни данъчни отчети. 

Някои от най-популярните програми за крипто данъчен калкулатор са Koinly, CoinT проследяване, и Криптиране.

Тези приложения са платени, но ще свършат цялата работа вместо вас и си заслужава да платите.

Данъчните калкулатори за криптовалути изискват само да свържете крипто портфейла си и сметките си за обмен на криптовалути, за да могат да изтеглят данните за транзакциите и търговията от портфейлите ви.. След като получат необходимите данни, тези приложения могат автоматично да генерират вашия данъчен отчет. Също така, криптографските данъчни калкулатори са съвместими с различни формати на данъчни отчети от различни световни региони.

Например можете да използвате Koinly, за да подадете канадските или австралийските си криптоданъци, като просто изберете съответния формат на данъчен отчет. 

Използването на приложение за изчисляване на криптоданъци също е чудесен начин лично да научите всички подробности за подаването на криптоданъците. 

Заключение

Подаването на криптоданъчни декларации е абсолютна необходимост в повечето части на света, тъй като укриването на данъци може да ви навлече сериозни правни проблеми.. Данъчните разпоредби обаче могат да варират в зависимост от това къде се намирате. 

Надяваме се, че това ръководство ви е помогнало да разберете как се облагат криптовалутите и как да спазвате изискванията..