Miten kryptoa verotetaan vuonna 2024? Opas ongelmien välttämiseen

Aluksi kryptomarkkinat olivat yleisesti ottaen sääntelemättömät kryptovoittoja säätelevien lakien suhteen, ja kryptosijoittajat saattoivat vapaasti käydä kauppaa, louhia ja panostaa kryptoa miettimättä veroja. Tilanne on kuitenkin muuttunut huomattavasti viime vuosina, ja eri puolilla maailmaa on otettu käyttöön erilaisia kryptoverotussääntöjä.

Tarkistetaan, mitä kryptoverot ovat ja miten kryptoa verotetaan, eli mitkä ovat kryptosäännökset eri maissa maailmanlaajuisesti. Tutustumme myös useisiin tapoihin, joilla kryptoverot voidaan jättää. 

Kryptoverot

Fiat-valuutan pääomatulot ja -voitot ovat verotuksen alaisia maailmanlaajuisesti, ja kansalaiset ovat lain mukaan velvollisia maksamaan veroja..

Palkkojen osalta verot vähennetään yleensä automaattisesti palkasta, kun taas yritysten voitot verotetaan vuosittain. Myös kiinteistöt ovat veronalaisia.

Kryptovaluuttojen kohdalla tilanne oli epäselvä kryptomarkkinoiden alkuvuosina. Kuitenkin pian, maailmanlaajuiset alueet, kuten Yhdysvallat, Yhdistynyt kuningaskunta, EU ja muut maat, alkoivat sisällyttää kryptovoitot verojärjestelmiinsä.

Monilla mailla ei ole vielä selkeitä kryptoverosääntöjä.. Itse asiassa monet maat verottavat kryptovoittoja tavanomaisen fiat-valuutan ja varojen verotusjärjestelmänsä kautta. Tilanne on hitaasti muuttunut kahden viime vuoden aikana, kun lakiehdotukset, kuten ns. EU:n vuoden 2022 kryptolaki ottaa käyttöön selkeämmät suuntaviivat kryptoverojen osalta.

Koska kryptojen verokäytännöt ovat melko uusia ja kehittyvät jatkuvasti, kryptoharrastajat tarvitsevat usein apua verovelvoitteidensa täyttämisessä ja paikallisten kryptoverokantojen selvittämisessä.

Tämä on valtava ongelma maissa, joissa on tiukat verosäännöt, koska veroilmoituksen tekemättä jättäminen on veronkiertoa, jota pidetään vakavana rikoksena.. Useimmissa maissa veronkierrosta määrätään ankaria sakkoja, ja joillakin alueilla, kuten Yhdysvalloissa, yksittäiset henkilöt voivat saada jopa vankilatuomion. 

Oikeudellisten komplikaatioiden välttämiseksi on parasta tutustua paikallisiin kryptoverosääntöihin ajoissa ja aloittaa kryptotoimintasi verokirjanpito. On tärkeää kirjata kaikki kryptosijoituksesi, kryptojen myynnistä saatavat tulot, joita pidetään monissa maissa myyntivoittoina, sekä tulot, jotka saat esimerkiksi seuraavista toiminnoista: - krypto, krypto, krypto, krypto, krypto, krypto, krypto, krypto... kryptokaivostoiminta tai panostus. 

Kirjanpidon ja paikallisten säännösten oppimisen lisäksi on tärkeää jättää kryptoverot ajoissa.

Katsotaanpa eri maiden kryptoverosäännöksiä.

Krypto verosäännökset Yhdysvalloissa

Yhdysvaltain verovirasto eli Internal Revenue Service (IRS) tunnetaan yhtenä maailman tiukimmista verotusta valvovista laitoksista. Yhdysvaltalaisia kryptoharrastajia kehotetaan tutustumaan huolellisesti Yhdysvaltojen kryptoverosäännöksiin. 

Kun ostat kryptoa Yhdysvalloissa, et joudu maksamaan veroja pelkästä krypton hallussapidosta. Kuitenkin, kun myyt sen voitolla, olet saanut myyntivoittoa ja sinun on maksettava veroja. Tähän sisältyy krypton lunastaminen fiatiksi fiat-ystävällisellä vaihtopalvelulla tai kaupankäynti krypto toiseen digitaaliseen valuuttaan ja tehdä voittoa.

Jos saat enemmän rahaa kuin alkuperäinen sijoituksesi, voitoistasi on maksettava veroja. Jos myyt kryptosi alkuperäistä ostohintaasi alhaisempaan hintaan, olet realisoinut pääomatappioita, ja voit käyttää näitä tappioita alentaaksesi verojasi pääomatappion suuruisella rahamäärällä. 

Veroja maksetaan myös, jos olet hankkinut kryptovaroja kryptokaivostoiminnan tai panostuksen avulla tai jos olet saanut kryptoa maksuna tuotteista tai palveluista. On tärkeää huomata, että jos pidät kryptoa vähintään vuoden ajan ja myyt sen sitten, sinulle lankeaa 0% - 20% vero, riippuen vuotuisista kokonaistuloistasi..

Vuotuinen veroprosenttisi riippuu kokonaisvoitoistasi, mukaan lukien pääomavoitot ja tulot. Yhdysvalloissa veroasteet riippuvat vuosituloista, ja ne on jaettu veroluokkiin 10%-37%.. Esimerkiksi alin veroluokka on varattu käyttäjille, joiden vuositulot ovat 10 275 USD, kun taas viimeinen veroluokka, jossa vero on 37%, on käyttäjille, joiden tulot ovat yli 539 901. 

Lisäksi kaikki veroluokat ensimmäistä veroluokkaa lukuun ottamatta maksavat prosenttimaksun lisäksi kiinteän lisämaksun. Esimerkiksi toinen veroluokka käyttäjille, joiden tulot ovat 10 276 USD:n ja 41 775 USD:n välillä, maksaa 12%:n veron kokonaistuloista ja 1 027 USD:n kiinteän lisämaksun. On parasta tutkia huolellisesti veroluokat ymmärtääksesi, kuinka paljon maksat kryptovoitoistasi.

Kryptoverosäännökset Yhdistyneessä kuningaskunnassa

Kryptovaluutat ovat veronalaisia Yhdistyneessä kuningaskunnassa, ja kryptojen myyntivoittoveroja ja tiettyjä digitaalisten valuuttojen siirtoja koskevia veroja koskevat selkeät säännökset..

Kryptoihin sijoittaminen ja niiden pitäminen kryptolompakossa tai niiden siirtäminen lompakoiden välillä on verovapaata. Jos lahjoitat osan kryptovaroistasi hyväntekeväisyyteen tai annat sen lahjaksi puolisollesi, myös nämä varat ovat verovapaita. 

Toisaalta kryptojen louhintaa tai panostamista pidetään tulonhankintatoimintana, ja nämä voitot kuuluvat vuosituloihisi. Krypton hallussapidosta ja sen myymisestä voitolla peritään Yhdistyneessä kuningaskunnassa myyntivoittovero.

Yhdistyneessä kuningaskunnassa kansalaisilla on 12 570 Englannin punnan suuruinen pääomatulovähennys, mikä tarkoittaa, että et maksa veroja, jos pääomatulosi alittavat tämän rajan. Kuitenkin, Yhdistyneen kuningaskunnan hallitus leikkaa verovähennyksen huhtikuusta 2023 alkaen 6 000 GBP:iin.. 

Jos pääomatulosi ylittävät verovapauden, maksat 20% veroa, jos vuositulosi ovat alle 50 270 GBP, ja 40% veroa, jos tulosi ovat enintään 150 000 GBP. Käyttäjiin, joiden vuositulot ovat yli 150 000 GBP, sovelletaan 45%-verokantaa.

On syytä huomata, että Yhdistyneen kuningaskunnan hallitus alentaa viimeistä tuloverorajoitusta 150 000 punnasta 125 140 puntaan huhtikuussa 2023.

Krypto verosäännökset Australiassa

Australian verovirasto (ATO) pitää kryptokauppojen voittoja ja kotiutuksia pääomavoittoina.. Lisäksi kaikki DeFi-protokollien, panospoolien tai kryptokaivostoiminnan käytöstä saatavat voitot katsotaan tuloksi, ja niihin sovelletaan yhtenäistettyä veroa, aivan kuten Yhdistyneessä kuningaskunnassa ja Yhdysvalloissa. 

On tärkeää huomata, että ATO on erittäin tiukka kryptoverojen suhteen ja käyttää tietojen täsmäytysprotokollaa, joka seuraa kaikkia kryptotransaktioita Australiassa vuodesta 2014 lähtien, joten on tärkeää jättää verot ajoissa, koska ATO rekisteröi veronkiertäjät nopeasti.

Alle 18 201 AUD:n tuotot ovat verovapaita, ja jos pidät kryptosi yli vuoden ajan ennen kuin myyt sen voitolla, saat 50%-veroalennuksen näistä erityisistä pääomavoitoista..

Jos vuositulosi ylittävät 18 201 AUD:n rajan ja jäävät alle 45 000 AUD:n, sinun on maksettava 19%-veroa. Verot nousevat vuositulojesi mukaan. Korkein veroluokka on varattu käyttäjille, joiden tulot ovat yli 180 001 AUD. Nämä käyttäjät maksavat 51 667 AUD:n kiinteän maksun ja 45%-veroa kokonaistuloista. 

Kryptoverosäännökset Kanadassa

Kanadassa kryptojen käyttäjien on maksettava veroja pääomavoitoista, jotka syntyvät kryptokaupasta tai digitaalisen valuutan myynnistä fiat-rahaa vastaan..

Lisäksi jos hankit kryptotuloja esimerkiksi panostamisesta, yield-farmingista tai kryptokaivostoiminnasta, Kanadan verovirasto (Canada Revenue Agency, CRA) käsittelee näitä voittoja seuraavasti. yritystulot, joka eroaa muiden maiden henkilökohtaisista tuloista. Yritystulo tarkoittaa, että harjoitat yritystoimintaa saadaksesi tuloja. Voiton tavoittelu on ratkaiseva tekijä, jonka perusteella tulot luokitellaan yritystuloiksi.

Toisin kuin Yhdysvalloissa, Australiassa ja Yhdistyneessä kuningaskunnassa, Kanadassa verotetaan vain 50% pääomatuloista, kun taas kaikki yritystulot ovat veronalaisia.. Jos pidät hallussasi kryptoa ja myyt sen sitten voitolla tai käymällä sillä kauppaa, myyntivoitot katsotaan henkilökohtaiseksi toiminnaksi.

Kanadassa on viisi pääomatulojen veroluokkaa, joista ensimmäinen koskee käyttäjiä, joiden vuositulot ovat alle 50 197 CAD. Tässä luokassa vero on 15%. Verot nousevat 33%:iin käyttäjille, joiden tulot ovat yli 221 708 CAD. Muista, että vain 50% pääomavoitoistasi on veronalaista.. 

On parasta tarkistaa CRA:n verkkosivujen krypto-osio, josta näkee veron peruste kunkin veroluokan osalta.

Yritystuloista peritään erillinen vero, joka riippuu yritystulon tyypistä. Jos CRA pitää kryptotulojasi yritystulona, joka on peräisin merkittävän kryptoalan yrityksen toiminnasta, verosi on 38%. Jos kuitenkin pyörität pientä yritystä, kuten kotipohjaista kryptokaivostoimintaa, yritystuloistasi maksetaan 9% veroa.

Yrityksille, jotka eivät kuulu yritys- tai pienyritysluokkaan, sovelletaan 13%-verokantaa. Luotettavin tapa määrittää yritystuloluokkasi on ottaa yhteyttä suoraan CRA:han.

Kryptoverosäännökset Saksassa

Saksa perii kryptoveroja, jotka ovat samat kuin maan yleiset verot, joissa kaikenlaisia kryptopääomavoittoja käsitellään osana vuositulojasi.. Lisäksi kaivostoiminta, myynti NFT:t, panostaminen ja kaikenlaisten kryptopalkkioita tuottavien DeFi-protokollien käyttäminen katsotaan kannattavaksi toiminnaksi, joka on veronalaista. 

Saksa on yksi Euroopan unionin suurimmista talouksista, ja krypto on nopeasti kasvava suosio maassa. Maa on yksi edelläkävijöistä. 2022 EU:n kryptolaki, jonka tavoitteena on säännellä kryptomarkkinoita Euroopan unionissa.

Kryptovaluutat, kuten muutkin pääomatulot ja tulot, ovat veronalaisia, mutta Saksassa ei ole tarkkaa veroprosenttia, joka sinun on maksettava kussakin veroluokassa. 

Sen sijaan prosenttiosuus vaihtelee vuositulojesi mukaan, alkaen 0% - 45%. Saksan veroluokat ovat erilaiset yksityishenkilöille ja aviopareille. Pariskunnat saavat veroalennuksen. Ensimmäinen veroluokka koskee yksityishenkilöitä, joiden vuositulot ovat yli 9 985 euroa, ja pariskuntia, joiden tulot ovat yli 19 970 euroa. Tässä veroluokassa marginaaliveroaste vaihtelee 14%-24% ja efektiivinen veroaste 0%-2,25%..

Neljäs ja viimeinen veroluokka koskee yksityishenkilöitä, joiden tulot ovat yli 277 826 euroa, ja pariskuntia, joiden tulot ovat yli 555 650 euroa. Tässä veroluokassa marginaalivero on 45%, ja efektiivinen vero vaihtelee 26,61%:n ja 44,99%:n välillä. Tarkka verokantasi riippuu tarkoista vuosituloistasi.

Lisäksi Saksassa on kaikissa veroluokissa ylimääräinen 5,5% verokanta, jota kutsutaan nimellä "verokanta". Solidaarisuusvero, jota hallitus käyttää sosiaalisten hankkeiden rahoittamiseen. 

Portugalin kryptoverosäännökset

Portugali on pieni eurooppalainen maa, mutta sillä on kukoistava kryptokohtaus, koska se on hyvin kryptoystävälliset verosäännökset. Vuoteen 2023 asti Portugali ei peri lainkaan veroja kryptovoitoista., mikä on tärkein syy siihen, miksi lukuisat kryptonomadit ja startup-yritykset ovat muuttaneet maahan viime vuosina.

Portugalin hallitus päätti kuitenkin lopettaa Portugalin aseman verovapaana kryptoparatiisina ja ottaa käyttöön kryptoverot. Hyvä uutinen on, että Portugalin kryptoverosäännökset ovat edelleen paljon edullisempia verrattuna muuhun EU:hun ja alueisiin, kuten Yhdistyneeseen kuningaskuntaan, Kanadaan, Australiaan ja Yhdysvaltoihin. 

Vuodesta 2023 alkaen, Portugali verottaa lyhytaikaisia kryptovoittoja kiinteällä 28%-verolla. joka ei riipu vuosituloistasi. Lisäksi, kaikki digitaaliset valuutat, joita käyttäjät ovat pitäneet hallussaan yli vuoden ajan, ovat täysin verovapaita., mikä tarkoittaa, että Portugali on ihanteellinen kohde pitkäaikaisille sijoittajille. 

Krypto verosäännökset Singaporessa

Singapore on maailman kryptoystävällisimpiä maita veropolitiikan suhteen.. Tämä pieni Kaakkois-Aasian saarivaltio on yksi niistä harvoista globaaleista alueista, jotka ei ole pääomavoittoveroja. Yksityishenkilöt eivät joudu maksamaan myyntivoittoveroja voitoistaan, ja kryptojen haltijat voivat vapaasti pitää ja myydä varoja haluamallaan tavalla ilman veroja. 

Singapore käsittelee kryptoa aineettomana omaisuutena, koska kryptoa ei ole fyysisesti olemassa., ja paikalliset lait sallivat yksityishenkilöiden ja yritysten vaihtaa ja siirtää kryptovarojen omistusta vapaasti ilman verotusta. 

Ainoa Singaporessa voimassa oleva voittovero on tavara- ja palveluvero (GST)., jota sovelletaan kaupallisesti tuotteita tai palveluja tarjoaviin yrityksiin. Koska krypto on kuitenkin aineetonta omaisuutta, kryptoyritykset voivat harjoittaa liiketoimintaa maksamatta GST:tä. Siksi monet suositut kryptopörssit, kuten esim. KuCoin pääkonttori sijaitsee Singaporessa.

Kryptoverosäännökset Brasiliassa

Brasiliassa on yksi maailman nopeimmin kasvavista krypton käyttöönottoprosenteista, ja kryptonhaltijoiden osuus kasvaa 4%:stä vuonna 2021 seuraavaan prosenttiin lähes 8% vuonna 2022.

Stablecoins on erityisen suosittu Brasiliassa, koska käyttäjät vaihtavat osan tuloistaan USD-pohjaiseen stablecoins:hen säästääkseen tulonsa paikallisen valuutan vaihteluilta. Brasilian real (BRL), jossa inflaatio on korkea.

Vain kuukausittaiset kryptovoitot, jotka ylittävät 35 000 BRL (noin 7000 USD), ovat veronalaisia.. Tämä tarkoittaa sitä, että jos kryptovoittosi ovat jatkuvasti alle 35 000 BRL kuukaudessa, et maksa veroja, eikä näitä voittoja lisätä myyntivoittojen veron määrään.

Pääomavoittoverot vaihtelevat 15%:stä, kun yksityishenkilöiden vuositulot ovat enintään 5 miljoonaa BRL, 22,5%:hen, kun vuotuiset pääomatulot ovat yli 30 miljoonaa BRL.. 

Kryptopanostuksesta, louhinnasta tai muista DeFi-palveluista saatuja voittoja pidetään tuloina, ja niitä verotetaan kuukausitulojen mukaan - 7,5%:stä 1 903,99-2 826,65 BRL:n kuukausitulojen osalta aina 27,5%:hen yli 4 664,69 BRL:n tulojen osalta.

Miten kryptoverojen tallentaminen?

Kuten eri maiden erilaisista verosäännöksistä käy ilmi, kryptoverot voivat vaihdella suuresti alueesta riippuen.

Kuitenkin, jokaisella maalla on tiukat säännöt verojen jättämisestä ja veroraporttien määräaikojen noudattamisesta.. Kaikille kryptoverosäännöksille maailmanlaajuisesti on yhteistä se, että ne edellyttävät käyttäjiä tekemään veroilmoituksia ja toimittamaan ne ajoissa paikalliselle verovirastolle.

Varmistaaksesi, että teet tämän oikein, ota yhteyttä kansalliseen verovirastoon.. Hankalampaa on antaa tarkat tiedot kryptopääomavoitoista ja -tuloista. 

Voit tehdä veroilmoitukset kolmella eri tavalla.

Laske verosi henkilökohtaisesti

Ensimmäinen vaihtoehto on laskea verosi ja tehdä veroilmoitus itse.. Tämä on suositeltavaa vain, jos sinulla on kattava käsitys paikallisista verosäännöksistä. Lisäksi sinun on pidettävä kirjaa kaikista kryptosijoituksistasi, kaupoistasi ja myynneistäsi koko vuoden ajan ja tiedettävä, mitä verolaskentamenetelmää paikallinen verovirastosi suosii.

Kryptoverojen laskeminen itse on haastava vaihtoehto kryptoaloittelijoille, koska on helppo tehdä virheitä ja laskea verot väärin. Lisäksi jos et ymmärrä, miten paikallinen verolainsäädäntösi käsittelee joitakin kryptovoittojasi, kuten NFT-myyntiä tai panostuspalkkioita, saatat jättää kirjaamatta kaikki voittosi ja päätyä maksamaan mojovan veronkiertosakon. 

Jos täytät kryptoverotuksen ensimmäistä kertaa, on parempi valita jompikumpi seuraavista kahdesta vaihtoehdosta.

Konsultoi kryptoveroalan ammattilaista

Koska krypton suosio kasvaa maailmanlaajuisesti, myös kryptopalveluja tarjoavien veroalan ammattilaisten määrä kasvaa. Monet kryptoveroasiantuntijat ovat itse asiassa erikoistuneet TradFi-palvelujen tarjoamiseen, mutta he tuntevat myös kryptoverotuksen.

Aivan kuten yritykset palkkaavat veroasiantuntijoita auttamaan heitä veroilmoitusten tekemisessä, myös kryptokauppiaat voivat palkata kryptoveroasiantuntijoita veroilmoitusten tekemiseen. Tämä on yksi luotettavimmista tavoista jättää kryptoveroja, jos sinulla ei ole aiempaa kokemusta. On parempi maksaa ammattilaiselle siitä, että hän tekee sen puolestasi, kuin laskea verosi väärin ja maksaa tarpeettomia sakkoja.

Kun otat yhteyttä kryptoveroalan ammattilaiseen, sinun on annettava kattavat tiedot vuosittaisista kryptotoiminnoistasi.. Siksi on tärkeää pitää kirjaa kaikista kryptotransaktioistasi ja kirjata ylös kryptosi tarkat osto- ja myyntiarvot, panostustulot, louhintatulot ja muut kryptovoitot.

Näiden tietojen perusteella kryptoveroasiantuntijat voivat tehdä veroilmoituksen puolestasi. Jos haluat tulevaisuudessa jättää kryptoverotuksesi henkilökohtaisesti, voit tutkia ensimmäisiä kryptoveroraporttejasi nähdäksesi tarkasti, mitkä voitoistasi laskettiin veroihisi.

Käytä kryptoverolaskurisovellusta

Kolmas tapa kryptoverojen jättämiseen on käyttää kryptoverolaskurisovellusta.. Sinun on kuitenkin oltava erittäin varovainen ja käytettävä luotettavaa veroilmoitussovellusta, joka laskee verosi tarkasti ja on yhteensopiva paikallisten veroilmoitussääntöjen kanssa. 

Joitakin suosituimpia krypto verolaskuri ohjelmia ovat seuraavat Koinly, CoinTseurantaja Cryptiony.

Nämä sovellukset ovat maksullisia, mutta ne tekevät kaiken raskaan työn puolestasi, ja se on maksun arvoista.

Kryptoverolaskurit vaativat vain, että yhdistät kryptolompakkosi ja kryptopörssitilisi, jotta ne voivat vetää transaktio- ja kaupankäyntitiedot lompakoista.. Kun nämä sovellukset ovat saaneet tarvittavat tiedot, ne voivat luoda veroraporttisi automaattisesti. Lisäksi kryptoverolaskurit ovat yhteensopivia eri veroraporttimuotojen kanssa eri maailman alueilta.

Voit esimerkiksi käyttää Koinlya Kanadan tai Australian kryptoverojen ilmoittamiseen yksinkertaisesti valitsemalla sopivan veroraporttimuodon. 

Kryptoverolaskurisovelluksen käyttäminen on myös hyvä tapa oppia henkilökohtaisesti kaikki yksityiskohdat kryptoverojen jättämisestä. 

Päätelmä

Kryptoverojen jättäminen on ehdoton välttämättömyys useimmissa osissa maailmaa, koska verojen kiertäminen voi saada sinut vakaviin oikeudellisiin ongelmiin.. Verosäännökset voivat kuitenkin vaihdella asuinpaikkakunnastasi riippuen. 

Toivomme, että tämä opas auttoi sinua ymmärtämään, miten kryptoa verotetaan ja miten pysyt itse sääntöjen mukaisena..