Jak opodatkowane są kryptowaluty w 2024 roku? Twój przewodnik po unikaniu problemów

Na początku rynek kryptowalut był ogólnie nieuregulowany pod względem praw regulujących zyski z kryptowalut, a inwestorzy kryptowalutowi mogli swobodnie handlować, wydobywać i stawiać kryptowaluty, nie myśląc o podatkach. Jednak w ostatnich latach sytuacja znacznie się zmieniła, a kraje na całym świecie przyjęły różne zasady opodatkowania kryptowalut.

Sprawdźmy, czym są i jak opodatkowane są kryptowaluty, czyli jakie są regulacje dotyczące kryptowalut w różnych krajach na świecie. Ponadto, przyjrzymy się kilku metodom składania podatków od kryptowalut. 

Podatki od kryptowalut

Zyski i dochody kapitałowe w walucie fiat podlegają opodatkowaniu na całym świecie, a obywatele są zobowiązani przez prawo do płacenia podatków.

W przypadku wynagrodzeń podatki są zazwyczaj automatycznie potrącane z wypłaty, natomiast zyski z działalności gospodarczej podlegają corocznemu opodatkowaniu. Nieruchomości również podlegają opodatkowaniu.

W przypadku kryptowalut sytuacja była niejasna w pierwszych latach istnienia rynku kryptowalut. Jednak już wkrótce, regiony globalne, takie jak USA, Wielka Brytania, UE i inne kraje, zaczęły uwzględniać zyski z kryptowalut w swoich systemach podatkowych.

Nadal wiele krajów nie ma jasnych zasad opodatkowania kryptowalut. W rzeczywistości wiele krajów opodatkowuje zyski z kryptowalut poprzez swój standardowy system opodatkowania walut fiat i aktywów. Sytuacja powoli zmienia się w ciągu ostatnich dwóch lat, z projektami ustaw, takich jak np. Unijny projekt ustawy o kryptowalutach z 2022 r. wprowadzenie jaśniejszych wytycznych dotyczących podatków od kryptowalut.

Ponieważ polityka podatkowa dotycząca kryptowalut jest dość nowa i stale się rozwija, entuzjaści kryptowalut często potrzebują pomocy w wypełnianiu swoich zobowiązań podatkowych i zorientowaniu się w lokalnych stawkach podatku od kryptowalut.

Jest to ogromny problem w krajach o surowych przepisach podatkowych, ponieważ brak złożenia deklaracji podatkowej jest równoznaczny z uchylaniem się od płacenia podatków, co jest uważane za poważne przestępstwo prawne. Unikanie płacenia podatków wiąże się z surowymi karami pieniężnymi w większości krajów, a w niektórych regionach, takich jak USA, osoby fizyczne mogą nawet dostać wyrok więzienia. 

Aby uniknąć wszelkich komplikacji prawnych, najlepiej na czas zapoznać się z lokalnymi przepisami dotyczącymi podatku od kryptowalut i zacząć prowadzić dokumentację podatkową swoich operacji kryptowalutowych. Konieczne jest rejestrowanie wszystkich swoich inwestycji w kryptowaluty, dochodów ze sprzedaży kryptowalut, które są uważane za zyski kapitałowe w wielu krajach, oraz dochodów z operacji, takich jak. wydobycie kryptowalut lub . tyczenie. 

Poza prowadzeniem dokumentacji i poznaniem lokalnych przepisów, kluczowe jest terminowe składanie podatków od kryptowalut.

Przyjrzyjmy się regulacjom podatkowym dotyczącym kryptowalut w różnych krajach.

Regulacje podatkowe dotyczące kryptowalut w USA

Amerykański urząd skarbowy, czyli Internal Revenue Service (IRS), znany jest jako jedna z najsurowszych na świecie instytucji egzekwujących podatki. Entuzjastom kryptowalut z USA zaleca się dokładne przestudiowanie amerykańskich przepisów podatkowych dotyczących kryptowalut. 

Kiedy kupisz kryptowalutę w USA, nie poniesiesz żadnych podatków za samo posiadanie kryptowaluty. Jednakże, gdy sprzedasz go z zyskiem, osiągniesz zyski kapitałowe i będziesz musiał zapłacić podatek. Obejmuje to spieniężanie kryptowalut na fiat na platformie wymiany przyjaznej dla fiatów lub handel kryptowalutami na inną walutę cyfrową i osiąganie zysków.

Jeśli otrzymasz więcej pieniędzy niż twoja początkowa inwestycja, twoje zyski podlegają opodatkowaniu. Jeśli sprzedasz swoją kryptowalutę po cenie niższej niż początkowy zakup, zrealizowałeś straty kapitałowe i możesz użyć tych strat, aby obniżyć podatki o kwotę straty kapitałowej. 

Ponadto, poniesiesz podatki, jeśli nabyłeś aktywa kryptowalutowe poprzez wydobycie kryptowalut lub staking lub otrzymałeś kryptowaluty jako płatność za produkty lub usługi. Ważne jest, aby zauważyć, że. jeśli trzymasz swoje kryptowaluty przez co najmniej rok, a następnie je sprzedajesz, poniesiesz podatek w wysokości od 0% do 20%, w zależności od całkowitego rocznego dochodu.

Twoja roczna stawka podatkowa zależy od łącznych zysków, w tym zysków kapitałowych i dochodów. W USA stawki podatkowe zależą od rocznego dochodu i są podzielone na przedziały podatkowe od 10% do 37%.. Na przykład najniższy przedział jest zarezerwowany dla użytkowników o rocznym dochodzie 10 275 USD, natomiast ostatni przedział z podatkiem 37% jest dla użytkowników o dochodzie powyżej 539 901. 

Ponadto wszystkie przedziały podatkowe, z wyjątkiem pierwszego, płacą dodatkową opłatę stałą oprócz opłaty procentowej. Na przykład, drugi przedział podatkowy dla użytkowników z dochodem pomiędzy 10,276 USD a 41,775 USD ponosi podatek w wysokości 12% od całkowitej kwoty dochodu oraz dodatkową opłatę stałą w wysokości 1,027 USD. Najlepiej jest dokładnie przestudiować przedziały podatkowe aby zrozumieć, ile zapłacisz za swoje zyski z kryptowalut.

Przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut w Wielkiej Brytanii

Kryptowaluty podlegają opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii i istnieją jasne przepisy dotyczące podatków od zysków kapitałowych z kryptowalut i podatków od niektórych transferów walut cyfrowych.

Inwestowanie w kryptowaluty i trzymanie ich w portfelu kryptowalutowym lub przenoszenie ich między portfelami jest zwolnione z podatków. Jeśli przekazujesz część swoich aktywów kryptowalutowych na cele charytatywne lub przekazujesz je w prezencie małżonkowi, aktywa te są również wolne od podatków. 

Z drugiej strony, wydobywanie kryptowalut lub stakowanie jest uważane za działalność dochodową, a te zyski wpadają do twojego rocznego dochodu. Posiadanie kryptowalut, a następnie ich sprzedaż z zyskiem, powoduje powstanie brytyjskiego podatku od zysków kapitałowych.

W Wielkiej Brytanii obywatele mają limit zysków kapitałowych w wysokości 12 570 GBP, co oznacza, że nie płacisz żadnych podatków, jeśli masz zyski kapitałowe poniżej tego progu. Jednak, rząd Zjednoczonego Królestwa obniży ulgę podatkową od kwietnia 2023 r. do 6 tys. funtów. 

Jeśli masz zyski kapitałowe powyżej poziomu ulgi podatkowej, zapłacisz 20% podatku, jeśli Twój roczny dochód jest poniżej 50,270 GBP i 40%, jeśli Twój dochód jest do 150,000 GBP. Użytkownicy z rocznym dochodem powyżej 150,000 GBP podlegają stawce podatkowej 45%.

Warto zauważyć, że rząd brytyjski obniży ostatni próg podatku dochodowego ze 150 000 GBP do 125 140 GBP w kwietniu 2023 roku.

Regulacje podatkowe dotyczące kryptowalut w Australii

Australijski Urząd Skarbowy (ATO) uznaje zyski z handlu kryptowalutami i ich spieniężania za zyski kapitałowe. Ponadto wszelkie zyski z korzystania z protokołów DeFi, puli stakingowych lub wydobywania kryptowalut są uznawane za dochód i podlegają jednolitemu podatkowi, podobnie jak w Wielkiej Brytanii i USA. 

Ważne jest, aby pamiętać, że ATO jest bardzo surowy w odniesieniu do podatków od kryptowalut i używa protokołu dopasowywania danych, który śledzi wszystkie transakcje kryptowalutowe w Australii od 2014 roku, więc konieczne jest złożenie podatków na czas, ponieważ ATO szybko rejestruje osoby unikające podatków.

Zarobki poniżej 18 201 AUD są wolne od podatku, a jeśli trzymasz swoje kryptowaluty przez ponad rok przed sprzedażą z zyskiem, otrzymasz zniżkę podatkową 50% dla tych konkretnych zysków kapitałowych.

Jeśli masz roczny dochód powyżej progu 18,201 AUD i poniżej 45,000 AUD, musisz zapłacić podatek 19%. Podatki rosną zgodnie z Twoim rocznym dochodem. Najwyższy przedział podatkowy jest zarezerwowany dla użytkowników z dochodem powyżej 180,001 AUD. Ci użytkownicy płacą stałą opłatę w wysokości 51,667 AUD i podatek 45% od całkowitego dochodu. 

Przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut w Kanadzie

W Kanadzie użytkownicy kryptowalut muszą płacić podatki od zysków kapitałowych, które wynikają z handlu kryptowalutami lub sprzedaży cyfrowej waluty za pieniądze fiat.

Ponadto, jeśli uzyskasz dochód z kryptowalut z takich działań jak staking, yield-farming lub wydobywanie kryptowalut, Kanadyjski Urząd Skarbowy (CRA) traktuje te zyski jako dochód z działalności gospodarczej, który różni się od dochodu osobistego w innych krajach. Dochód z działalności gospodarczej oznacza, że angażujesz się w działalność gospodarczą w celu uzyskania dochodu. Zamiar osiągnięcia zysku jest decydującym czynnikiem, który klasyfikuje dochód jako dochód z działalności gospodarczej.

W przeciwieństwie do USA, Australii i Wielkiej Brytanii, Kanada opodatkowuje tylko 50% zysków kapitałowych, podczas gdy wszystkie dochody z działalności gospodarczej podlegają opodatkowaniu.. Jeśli trzymasz kryptowaluty, a następnie sprzedajesz je z zyskiem lub handlujesz nimi, twoje zyski kapitałowe są uważane za działalność osobistą.

W Kanadzie istnieje pięć przedziałów podatkowych dotyczących zysków kapitałowych, a pierwszy z nich przeznaczony jest dla osób o rocznym dochodzie poniżej 50,197 CAD. W tym przedziale obowiązuje podatek w wysokości 15%. Podatek wzrasta do 33% dla użytkowników z dochodem powyżej 221,708 CAD. Pamiętaj, że tylko 50% Twoich zysków kapitałowych podlega opodatkowaniu.. 

Najlepiej jest sprawdzić sekcję kryptowalut na stronie internetowej agencji ratingowej, aby zobaczyć podstawa opodatkowania każdego przedziału podatkowego.

Jeśli chodzi o dochód z działalności gospodarczej, istnieje osobny podatek, który zależy od rodzaju dochodu z działalności gospodarczej. Jeśli CRA traktuje twój dochód z kryptowalut jako dochód korporacyjny z prowadzenia dużego biznesu kryptowalutowego, twój podatek wynosi 38%. Jeśli jednak prowadzisz małą firmę, taką jak domowa operacja wydobywania kryptowalut, poniesiesz podatek 9% od dochodu z działalności gospodarczej.

Firmy, które nie należą do kategorii korporacyjnych lub małych firm, podlegają stawce podatkowej 13%. Najbardziej wiarygodnym sposobem na określenie kategorii dochodu biznesowego jest bezpośredni kontakt z CRA.

Regulacje podatkowe dotyczące kryptowalut w Niemczech

Niemcy egzekwują podatki od kryptowalut, które są takie same jak ogólne podatki w kraju, które traktują wszystkie rodzaje zysków kapitałowych z kryptowalut jako część twojego rocznego dochodu. Dodatkowo wydobycie, sprzedaż NFTs, stakowanie i korzystanie z wszelkiego rodzaju protokołów DeFi, które produkują nagrody w kryptowalutach, są uważane za działalność dochodową, która podlega opodatkowaniu. 

Niemcy są jedną z największych gospodarek Unii Europejskiej, a kryptowaluty są szybko rosnąca popularność w kraju. Kraj ten jest jednym z pionierów m.in. 2022 unijny projekt ustawy o kryptowalutach, która ma na celu uregulowanie rynku kryptowalut w Unii Europejskiej.

Kryptowaluty, podobnie jak inne zyski kapitałowe i dochody, podlegają opodatkowaniu, ale nie ma dokładnego procentu podatku, który musisz zapłacić dla każdego przedziału podatkowego w Niemczech. 

Zamiast tego, procent zmienia się w zależności od twojego rocznego dochodu, od 0% do 45%. Niemieckie przedziały podatkowe są różne dla osób fizycznych lub małżeństw. Pary otrzymują zniżkę podatkową. Pierwszy przedział podatkowy dla osób fizycznych dotyczy osób o rocznym dochodzie powyżej 9 985 EUR oraz par o dochodzie powyżej 19 970 EUR. W tym przedziale podatkowym stawki krańcowe wynoszą od 14% do 24%, a efektywny podatek od 0% do 2,25%..

Czwarty i ostatni przedział podatkowy przeznaczony jest dla osób fizycznych o dochodach powyżej 277 826 EUR lub par o dochodach powyżej 555 650 EUR. W tym przedziale obowiązuje podatek krańcowy w wysokości 45%, a efektywna stawka podatkowa wynosi od 26.61% do 44.99%. Twoja dokładna stawka podatkowa zależy od dokładnego rocznego dochodu.

Dodatkowo w Niemczech obowiązuje dodatkowa stawka podatkowa 5,5% dla wszystkich przedziałów podatkowych, zwana Podatek solidarnościowy, które rząd wykorzystuje do finansowania projektów społecznych. 

Przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut w Portugalii

Portugalia jest małym europejskim krajem, ale ma kwitnącą scenę kryptowalutową dzięki bardzo przepisy podatkowe przyjazne kryptowalutom. Do 2023 roku Portugalia nie nakładała żadnych podatków na zyski z kryptowalut, co jest głównym powodem, dla którego liczni kryptowalutowi nomadzi i startupy przenieśli się do tego kraju w ciągu ostatnich kilku lat.

Jednak rząd portugalski postanowił zakończyć status Portugalii jako nieopodatkowanego raju kryptowalutowego i wprowadzić podatki kryptowalutowe. Dobrą wiadomością jest to, że regulacje podatkowe dotyczące kryptowalut w Portugalii są nadal znacznie bardziej korzystne w porównaniu z resztą UE i regionami takimi jak Wielka Brytania, Kanada, Australia i USA. 

Od 2023 r, Portugalia opodatkowuje krótkoterminowe zyski z kryptowalut stałym podatkiem 28% który nie zależy od Twoich rocznych dochodów. Co więcej, wszystkie waluty cyfrowe posiadane przez użytkowników przez ponad rok są całkowicie wolne od podatków, co oznacza, że Portugalia jest idealna dla posiadaczy długoterminowych. 

Przepisy dotyczące opodatkowania kryptowalut w Singapurze

Singapur jest jednym z najbardziej przyjaznych kryptowalutom krajów na świecie w zakresie polityki podatkowej. Ten mały wyspiarski kraj Azji Południowo-Wschodniej jest jednym z rzadkich regionów świata, który nie ma podatków od zysków kapitałowych. Osoby fizyczne nie ponoszą podatków od zysków kapitałowych za swoje zyski, a posiadacze kryptowalut mogą swobodnie trzymać i sprzedawać aktywa, jak chcą, bez ponoszenia podatków. 

Singapur traktuje kryptowaluty jako własność niematerialną, ponieważ kryptowaluty nie istnieją fizycznie, a lokalne prawo pozwala osobom i firmom na swobodną wymianę i przeniesienie własności aktywów kryptowalutowych bez opodatkowania. 

Jedynym podatkiem od zysków istniejącym w Singapurze jest podatek od towarów i usług (GST), który jest nakładany na przedsiębiorstwa zajmujące się komercyjnie produktami lub usługami. Ponieważ jednak kryptowaluty są wartościami niematerialnymi, firmy kryptowalutowe mogą prowadzić działalność bez płacenia podatku GST. Dlatego różne popularne giełdy kryptowalutowe, np. KuCoin mają swoją siedzibę w Singapurze.

Regulacje podatkowe dotyczące kryptowalut w Brazylii

Brazylia ma jeden z najszybciej rosnących wskaźników adopcji kryptowalut na świecie, a odsetek posiadaczy kryptowalut wzrośnie z 4% w 2021 r. do prawie 8% w 2022 r..

Stablecoins są szczególnie popularne w Brazylii, ponieważ użytkownicy wymieniają część swoich dochodów na stablecoins oparte na USD, aby uchronić swoje dochody przed zmiennością związaną z lokalną walutą,... Real brazylijski (BRL), która ma wysoką stopę inflacji.

Podatkom podlegają tylko miesięczne zyski z kryptowalut powyżej 35 000 BRL (około 7000 USD). Oznacza to, że jeśli konsekwentnie masz kryptowalutowe zyski w wysokości mniejszej niż 35 000 BRL miesięcznie, nie będziesz płacić żadnych podatków, a te zyski nie zostaną dodane do kwoty podatku od zysków kapitałowych.

Podatek od zysków kapitałowych wynosi od 15% dla osób o rocznym dochodzie do 5 mln BRL do 22,5% dla rocznych zysków kapitałowych powyżej 30 mln BRL. 

Zyski ze stakingu kryptowalut, wydobycia lub innych usług DeFi są uznawane za dochód, a zyski te są opodatkowane w oparciu o miesięczną stawkę dochodu - od 7,5% dla miesięcznych dochodów pomiędzy 1,903.99 a 2,826.65 BRL do 27,5% dla dochodów powyżej 4,664.69 BRL.

Jak złożyć wniosek o podatek od kryptowalut?

Jak widać z różnych przepisów podatkowych w różnych krajach globalnych, podatki od kryptowalut mogą się znacznie różnić w zależności od Twojego regionu.

Jednak, każdy kraj ma ścisłe zasady dotyczące składania zeznań podatkowych i dotrzymywania terminów ich składania. Wspólną podstawą wszystkich regulacji podatkowych dotyczących kryptowalut na całym świecie jest to, że wymagają one od użytkowników składania raportów podatkowych i przekazywania ich w terminie do lokalnej agencji podatkowej.

Aby upewnić się, że zrobisz to prawidłowo, skontaktuj się z krajowym urzędem skarbowym. Bardziej skomplikowaną częścią jest podanie dokładnych informacji o swoich zyskach kapitałowych i dochodach z kryptowalut. 

Raporty podatkowe można składać na trzy sposoby.

Osobiste obliczenie podatku

Pierwszą opcją jest samodzielne obliczenie podatku i złożenie raportu podatkowego. Jest to zalecane tylko wtedy, gdy masz pełne zrozumienie lokalnych przepisów podatkowych. Ponadto musisz prowadzić dokumentację wszystkich swoich inwestycji w kryptowaluty, transakcji i sprzedaży w ciągu roku oraz wiedzieć, jaką metodę obliczania podatku preferuje lokalny urząd skarbowy.

Obliczanie podatków od kryptowalut na własną rękę jest trudną opcją dla początkujących kryptowalut, ponieważ łatwo jest popełnić błąd i źle obliczyć swoje podatki. Ponadto, jeśli nie rozumiesz, jak lokalne prawo podatkowe traktuje niektóre z Twoich zysków z kryptowalut, takich jak sprzedaż NFT lub nagrody za staking, możesz nie złożyć wszystkich swoich zysków, a tym samym skończyć płacąc wysoką grzywnę za uchylanie się od opodatkowania. 

Jeśli po raz pierwszy składasz podatki od kryptowalut, wybór jednej z dwóch poniższych opcji jest lepszy.

Skonsultuj się z profesjonalistą w dziedzinie opodatkowania kryptowalut

Ponieważ kryptowaluty stają się coraz bardziej popularne na całym świecie, rośnie również liczba specjalistów podatkowych świadczących usługi związane z kryptowalutami. Wielu ekspertów podatkowych od kryptowalut jest w rzeczywistości wyspecjalizowanych w świadczeniu usług TradFi, ale znają również drogę wokół podatków od kryptowalut.

Podobnie jak firmy zatrudniają specjalistów podatkowych, aby pomóc im złożyć raporty podatkowe, handlowcy kryptowalut mogą zatrudnić ekspertów podatkowych kryptowalut, aby złożyć swoje podatki. Jest to jeden z najbardziej niezawodnych sposobów na złożenie podatków od kryptowalut, jeśli nie masz wcześniejszego doświadczenia. Lepiej zapłacić profesjonaliście, aby zrobił to za Ciebie, niż źle obliczyć swoje podatki i zapłacić niepotrzebne kary.

Kiedy skontaktujesz się z profesjonalistą od podatku od kryptowalut, będziesz musiał dostarczyć obszerne dane i informacje dotyczące swoich rocznych operacji kryptowalutowych. Dlatego tak ważne jest, aby prowadzić rejestr wszystkich swoich transakcji kryptowalutowych i zapisywać dokładne wartości zakupu i sprzedaży kryptowalut, dochody ze stakingu, dochody z wydobycia i inne zyski z kryptowalut.

W oparciu o te dane eksperci podatkowi ds. Kryptowalut mogą złożyć za Ciebie swoje podatki. Jeśli chcesz złożyć swoje podatki od kryptowalut osobiście w przyszłości, możesz przestudiować swoje pierwsze raporty podatkowe dotyczące kryptowalut, aby zobaczyć dokładnie, które z twoich zysków zostały obliczone w twoich podatkach.

Skorzystaj z aplikacji do obliczania podatku od kryptowalut

Trzecią metodą składania podatków od kryptowalut jest skorzystanie z aplikacji kalkulatora podatków od kryptowalut.. Trzeba jednak być niezwykle ostrożnym i korzystać z godnej zaufania aplikacji do wypełniania deklaracji podatkowych, która dokładnie oblicza podatki i jest zgodna z lokalnymi zasadami wypełniania deklaracji podatkowych. 

Niektóre z najpopularniejszych programów do obliczania podatku od kryptowalut to. Koinly, CoinTrackingoraz Cryptiony.

Te aplikacje są płatne, ale zrobią za ciebie cały ciężki lifting i warto je opłacić.

Kalkulatory podatkowe kryptowalut wymagają jedynie podłączenia portfela kryptowalutowego i kont giełdowych kryptowalut, aby mogły wyciągnąć dane dotyczące transakcji i handlu z portfeli.. Gdy mają już niezbędne dane, aplikacje te mogą automatycznie wygenerować Twój raport podatkowy. Również kalkulatory podatkowe kryptowalut są kompatybilne z różnymi formatami raportów podatkowych z różnych regionów świata.

Na przykład możesz użyć Koinly do złożenia swoich kanadyjskich lub australijskich podatków od kryptowalut, po prostu wybierając odpowiedni format raportu podatkowego. 

Korzystanie z aplikacji kalkulatora podatkowego kryptowalut jest również świetnym sposobem na osobiste poznanie wszystkich szczegółów dotyczących składania podatków od kryptowalut. 

Wniosek

Składanie podatków od kryptowalut jest absolutną koniecznością w większości części świata, ponieważ unikanie podatków może doprowadzić Cię do poważnych kłopotów prawnych. Przepisy podatkowe mogą się jednak różnić w zależności od miejsca, w którym się znajdujesz. 

Mamy nadzieję, że ten przewodnik pomógł Ci zrozumieć, jak opodatkowane są kryptowaluty i jak zachować zgodność z przepisami..