Comment les crypto-monnaies seront-elles taxées en 2024 ? Votre guide pour éviter les problèmes

Au début, le marché des crypto-monnaies était généralement non réglementé en termes de lois régissant les profits des crypto-monnaies, et les investisseurs en crypto-monnaies étaient libres de négocier, miner et miser des crypto-monnaies sans penser aux taxes. Cependant, la situation a considérablement changé ces dernières années, et les pays du monde entier ont adopté différentes règles de taxation des crypto-monnaies.

Voyons ce que sont les taxes sur les crypto-monnaies et comment elles sont taxées, c'est-à-dire quelles sont les réglementations sur les crypto-monnaies dans les différents pays du monde. Nous examinerons également plusieurs méthodes pour déclarer vos impôts sur les crypto-monnaies. 

Taxes sur les crypto-monnaies

Les gains en capital et les revenus en monnaie fiduciaire sont soumis à l'impôt dans le monde entier et les citoyens sont tenus par la loi de payer des impôts..

Pour les salaires, les impôts sont généralement déduits automatiquement des fiches de paie, tandis que les bénéfices des entreprises sont soumis à une imposition annuelle. Les biens immobiliers sont également imposables.

Avec les crypto-monnaies, la situation n'était pas claire pendant les premières années du marché cryptographique. Cependant, assez rapidement, des régions du monde comme les États-Unis, le Royaume-Uni, l'Union européenne et d'autres pays ont commencé à inclure les gains en crypto-monnaie dans leurs systèmes fiscaux.

Pourtant, de nombreux pays n'ont toujours pas de règles claires en matière de taxes sur les crypto-monnaies.. En fait, de nombreux pays taxent les profits cryptographiques par le biais de leur système standard de taxation de la monnaie fiduciaire et des actifs. La situation a lentement changé au cours des deux dernières années, avec des projets de loi comme le Projet de loi européen sur les crypto-monnaies de 2022 l'introduction de directives plus claires concernant les taxes sur les crypto-monnaies.

Les politiques fiscales relatives aux crypto-monnaies étant relativement nouvelles et en constante évolution, les amateurs de crypto-monnaies ont souvent besoin d'aide pour remplir leurs obligations fiscales et déterminer le taux d'imposition de leur crypto-monnaies locales.

C'est un problème énorme dans les pays où les règles fiscales sont strictes car ne pas déclarer ses impôts équivaut à une fraude fiscale, qui est considérée comme un délit grave. La fraude fiscale est passible d'amendes sévères dans la plupart des pays, voire d'une peine de prison dans certaines régions comme les États-Unis. 

Pour éviter toute complication juridique, il est préférable de se renseigner à temps sur la réglementation fiscale locale en matière de crypto-monnaies et de commencer à conserver les documents fiscaux relatifs à vos opérations de crypto-monnaies. Il est essentiel d'enregistrer tous vos investissements en crypto, vos revenus provenant de la vente de crypto, qui sont considérés comme des gains en capital dans de nombreux pays, et vos revenus d'exploitation comme... extraction de crypto-monnaies ou jalonnement. 

Outre la tenue de registres et la connaissance des réglementations locales, il est essentiel de déclarer vos taxes sur les crypto-monnaies dans les délais.

Jetons un coup d'œil aux réglementations fiscales relatives aux crypto-monnaies dans différents pays.

Réglementation fiscale des crypto-monnaies aux États-Unis

L'agence fiscale américaine, ou Internal Revenue Service (IRS), est connue pour être l'une des institutions les plus strictes du monde en matière d'application de la fiscalité. Il est vivement conseillé aux amateurs américains de crypto-monnaies d'étudier attentivement la réglementation fiscale américaine en la matière. 

Lorsque vous achetez des crypto-monnaies aux États-Unis, vous ne payez pas d'impôts pour la simple détention de crypto-monnaies. Cependant, une fois que vous l'avez vendu avec un bénéfice, vous avez réalisé des plus-values et vous devez payer des impôts. Il s'agit notamment d'encaisser des crypto-monnaies en fiat sur une plateforme d'échange favorable aux fiats ou négocier votre crypto pour une autre monnaie numérique et faire des profits.

Si vous recevez plus d'argent que votre investissement initial, vos gains sont soumis à l'impôt. Si vous vendez votre crypto à un prix inférieur à celui de votre achat initial, vous avez réalisé des pertes en capital, et vous pouvez utiliser ces pertes pour réduire vos impôts du montant de la perte en capital. 

Vous serez également imposé si vous avez acquis des actifs cryptographiques par le biais du minage ou du jalonnement de crypto-monnaies ou si vous avez reçu des crypto-monnaies en paiement de produits ou de services. Il est important de noter que si vous détenez votre crypto pendant au moins un an et que vous la vendez ensuite, vous devrez payer un impôt de 0% à 20%, en fonction de votre revenu annuel total..

Votre taux d'imposition annuel dépend du total de vos gains, y compris les gains en capital et les revenus. Aux États-Unis, les taux d'imposition dépendent de votre revenu annuel et sont répartis en tranches d'imposition comprises entre 10% et 37%.. Par exemple, la tranche la plus basse est réservée aux utilisateurs dont le revenu annuel est de 10 275 USD, tandis que la dernière tranche avec l'impôt de 37% est destinée aux utilisateurs dont le revenu est supérieur à 539 901. 

En outre, toutes les tranches d'imposition, à l'exception de la première, paient une taxe fixe supplémentaire en plus de la taxe en pourcentage. Par exemple, la deuxième tranche d'imposition pour les utilisateurs dont le revenu est compris entre 10 276 USD et 41 775 USD est soumise à une taxe de 12% sur le montant total du revenu et à un droit fixe supplémentaire de 1 027 USD. Il est préférable d'étudier attentivement les tranches d'imposition pour comprendre combien vous allez payer pour vos gains en crypto-monnaies.

Réglementation fiscale des crypto-monnaies au Royaume-Uni

Les crypto-monnaies sont imposables au Royaume-Uni, et il existe des réglementations claires concernant l'imposition des plus-values sur les crypto-monnaies et les taxes sur certains transferts de devises numériques..

Investir dans des crypto-monnaies et les conserver dans votre portefeuille de crypto-monnaies ou les transférer d'un portefeuille à l'autre est exonéré d'impôts. Si vous faites don d'une partie de vos actifs cryptographiques à une organisation caritative ou si vous en faites cadeau à votre conjoint, ces actifs sont également exonérés d'impôts. 

En revanche, le minage ou le jalonnement de crypto-monnaies est considéré comme une activité rémunératrice, et ces gains entrent dans votre revenu annuel. Détenir de la crypto et la vendre ensuite avec un bénéfice entraîne l'impôt britannique sur les plus-values.

Au Royaume-Uni, les citoyens bénéficient d'un abattement pour les plus-values de 12 570 GBP, ce qui signifie que vous ne payez pas d'impôts si vos plus-values sont inférieures à ce seuil. Cependant, le gouvernement britannique réduira l'abattement fiscal à 6 000 GBP à partir d'avril 2023.. 

Si vos plus-values dépassent le niveau d'abattement fiscal, vous paierez 20% d'impôts si votre revenu annuel est inférieur à 50 270 GBP et 40% si votre revenu est inférieur ou égal à 150 000 GBP. Les utilisateurs dont le revenu annuel est supérieur à 150 000 GBP sont soumis à un taux d'imposition de 45%.

Il convient de noter que le gouvernement britannique réduira le dernier seuil d'imposition sur le revenu de 150 000 GBP à 125 140 GBP en avril 2023.

Réglementation fiscale des crypto-monnaies en Australie

Le bureau des impôts australien (ATO) considère les profits tirés du trading de crypto-monnaies et de l'encaissement comme des gains en capital.. En outre, tout bénéfice tiré de l'utilisation des protocoles DeFi, des pools de jalonnement ou du minage de crypto-monnaies est considéré comme un revenu et est soumis à une taxe unifiée, tout comme au Royaume-Uni et aux États-Unis. 

Il est important de noter que l'ATO est très strict en ce qui concerne les taxes sur les crypto-monnaies et utilise un protocole de correspondance des données qui suit toutes les transactions en crypto-monnaies en Australie depuis 2014, il est donc essentiel de déclarer les taxes à temps car l'ATO enregistre rapidement les évadés fiscaux.

Les gains inférieurs à 18 201 AUD sont exonérés d'impôts, et si vous conservez votre crypto pendant plus d'un an avant de la vendre avec un bénéfice, vous bénéficierez d'un abattement fiscal 50% pour ces plus-values spécifiques..

Si vous avez un revenu annuel supérieur au seuil de 18 201 AUD et inférieur à 45 000 AUD, vous devez payer un impôt de 19%. Les taxes augmentent en fonction de votre revenu annuel. La tranche d'imposition la plus élevée est réservée aux utilisateurs dont le revenu est supérieur à 180 001 AUD. Ces utilisateurs paient un droit fixe de 51 667 AUD et un taux d'imposition de 45% sur leur revenu total. 

Réglementation fiscale des crypto-monnaies au Canada

Au Canada, les utilisateurs de crypto-monnaies doivent payer des impôts sur les gains en capital résultant du commerce de crypto-monnaies ou de la vente de monnaie numérique contre de l'argent fiduciaire..

De plus, si vous obtenez un revenu en crypto-monnaie à partir d'activités telles que le jalonnement, l'agriculture de rendement ou l'exploitation minière de crypto-monnaie, l'Agence du revenu du Canada (ARC) traite ces gains comme étant le revenu des entreprises, ce qui est différent du revenu personnel dans d'autres pays. Un revenu d'entreprise signifie que vous vous livrez à une activité commerciale pour percevoir un revenu. L'intention de réaliser un bénéfice est le facteur crucial qui permet de classer un revenu comme revenu d'entreprise.

Contrairement aux États-Unis, à l'Australie et au Royaume-Uni, le Canada n'impose que la partie 50% de vos gains en capital, tandis que tous vos revenus d'entreprise sont soumis à l'impôt.. Si vous détenez des crypto et que vous les vendez ensuite à profit ou que vous les échangez, vos gains en capital sont considérés comme une activité personnelle.

Il existe cinq tranches d'imposition des gains en capital au Canada, et la première est destinée aux utilisateurs dont le revenu annuel est inférieur à 50 197 CAD. Cette tranche est soumise à un impôt de 15%. L'impôt passe à 33% pour les utilisateurs dont le revenu est supérieur à 221 708 CAD. N'oubliez pas que seules 50% de vos plus-values sont soumises à l'impôt.. 

Il est préférable de vérifier la section crypto sur le site Web de l'ARC pour voir le montant imposable de chaque tranche d'imposition.

Quant au revenu d'entreprise, il est soumis à un impôt distinct, qui dépend du type de revenu d'entreprise. Si l'ARC considère votre revenu cryptographique comme un revenu d'entreprise provenant de l'exploitation d'une importante entreprise cryptographique, votre impôt est de 38%. Toutefois, si vous exploitez une petite entreprise, comme une opération de minage de crypto à domicile, vous devrez payer un impôt de 9% sur votre revenu d'entreprise.

Les sociétés qui n'entrent pas dans la catégorie des sociétés ou des petites entreprises sont soumises à un taux d'imposition de 13%. La façon la plus fiable de déterminer votre catégorie de revenu d'entreprise est de contacter directement l'ARC.

Réglementation fiscale des crypto-monnaies en Allemagne

L'Allemagne applique des taxes sur les crypto-monnaies identiques aux taxes générales du pays, qui considèrent tous les types de gains en capital en crypto-monnaies comme faisant partie de votre revenu annuel.. En outre, l'exploitation minière, la vente NFTs, le jalonnement et l'utilisation de toutes sortes de protocoles DeFi qui produisent des récompenses en crypto sont considérés comme des activités lucratives, qui sont soumises à des taxes. 

L'Allemagne est l'une des plus grandes économies de l'Union européenne, et la crypto est dont la popularité augmente rapidement dans le pays. Le pays est l'un des pionniers de la Projet de loi européen sur les crypto-monnaies de 2022qui vise à réglementer le marché des crypto-monnaies dans l'Union européenne.

Les crypto-monnaies, comme toutes les autres plus-values et revenus, sont soumises à l'impôt, mais il n'y a pas de pourcentage d'imposition précis à payer pour chaque tranche d'imposition en Allemagne. 

Au contraire, le pourcentage varie en fonction de votre revenu annuel, de 0% à 45%. Les tranches d'imposition allemandes sont différentes pour les personnes physiques ou les couples mariés. Les couples bénéficient d'une réduction du taux d'imposition. La première tranche d'imposition pour les particuliers concerne les personnes dont le revenu annuel est supérieur à 9 985 euros et les couples dont le revenu est supérieur à 19 970 euros. Cette tranche d'imposition comporte une fourchette de taux marginaux de 14% à 24% et une fourchette d'imposition effective de 0% à 2,25%..

La quatrième et dernière tranche d'imposition concerne les personnes physiques dont le revenu est supérieur à 277 826 euros ou les couples dont le revenu est supérieur à 555 650 euros. Cette tranche est soumise à un impôt marginal de 45% avec une fourchette d'imposition effective comprise entre 26,61% et 44,99%. Votre taux d'imposition exact dépend de votre revenu annuel précis.

En outre, l'Allemagne a un taux d'imposition supplémentaire de 5,5% pour toutes les tranches d'imposition, appelé la Taxe de solidaritéque le gouvernement utilise pour financer des projets sociaux. 

Réglementation fiscale des crypto-monnaies au Portugal

Le Portugal est un petit pays européen, mais il a une scène cryptographique en plein essor grâce à son très... des réglementations fiscales favorables aux crypto-monnaies. Jusqu'en 2023, le Portugal n'a imposé aucun impôt sur les gains en crypto-monnaies.C'est la raison principale pour laquelle de nombreux nomades de la cryptographie et des startups se sont installés dans le pays au cours des dernières années.

Cependant, le gouvernement portugais a décidé de mettre fin au statut de paradis crypto exempt d'impôts du Portugal et d'introduire des taxes sur les crypto. La bonne nouvelle, c'est que la réglementation portugaise en matière de taxes sur les crypto est encore beaucoup plus favorable par rapport au reste de l'UE et à des régions comme le Royaume-Uni, le Canada, l'Australie et les États-Unis. 

À partir de 2023, Le Portugal impose les gains en crypto-monnaies à court terme avec une taxe fixe de 28%. qui ne dépend pas de votre revenu annuel. Qui plus est, toutes les monnaies numériques détenues par les utilisateurs depuis plus d'un an sont entièrement exonérées d'impôtsLe Portugal est donc idéal pour les détenteurs de titres à long terme. 

Réglementation fiscale des crypto-monnaies à Singapour

Singapour est l'un des pays les plus favorables aux crypto-monnaies au monde en matière de politique fiscale.. Ce petit pays insulaire de l'Asie du Sud-Est est l'une des rares régions du monde qui n'ont pas d'impôt sur les gains en capital. Les particuliers ne sont pas soumis à l'impôt sur les plus-values pour leurs bénéfices, et les détenteurs de crypto-monnaies peuvent détenir et vendre des actifs comme ils le souhaitent sans payer d'impôts. 

Singapour considère les crypto comme des biens incorporels car ils n'existent pas physiquement.et les lois locales permettent aux particuliers et aux entreprises d'échanger et de transférer librement la propriété des crypto-actifs sans être imposés. 

Le seul impôt sur les gains existant à Singapour est la taxe sur les biens et services (GST).Cette taxe est imposée aux entreprises qui vendent des produits ou des services. Toutefois, les crypto-monnaies étant des biens incorporels, les entreprises de crypto-monnaies peuvent exercer leurs activités sans payer la TPS. C'est la raison pour laquelle plusieurs bourses de crypto-monnaies populaires telles que KuCoin ont leur siège à Singapour.

Réglementation fiscale des crypto-monnaies au Brésil

Le Brésil a l'un des taux d'adoption des crypto-monnaies les plus rapides au monde, le pourcentage de détenteurs de crypto-monnaies passant de 4% en 2021 à... près de 8% en 2022.

Les coins stables sont particulièrement populaires au Brésil car les utilisateurs échangent une partie de leurs revenus contre des USD stables afin de les préserver de la volatilité associée à la monnaie locale, le Réal brésilien (BRL)qui a un taux d'inflation élevé.

Seuls les profits mensuels en crypto au-delà de 35 000 BRL (environ 7 000 USD) sont soumis à l'impôt.. Cela signifie que si vos profits en crypto-monnaies sont constamment inférieurs à 35 000 BRL par mois, vous ne paierez aucun impôt et ces profits ne seront pas ajoutés au montant de votre impôt sur les plus-values.

L'impôt sur les plus-values varie de 15% pour les personnes dont le revenu annuel ne dépasse pas 5 millions de BRL à 22,5% pour les plus-values annuelles supérieures à 30 millions de BRL.. 

Les gains provenant du jalonnement de crypto-monnaies, du minage ou d'autres services de DeFi sont considérés comme des revenus, et ces gains sont imposés en fonction de votre taux de revenu mensuel - de 7,5% pour les revenus mensuels compris entre 1 903,99 et 2 826,65 BRL à 27,5% pour les revenus supérieurs à 4 664,69 BRL.

Comment déclarer les taxes sur les crypto-monnaies ?

Comme le montrent les différentes réglementations fiscales en vigueur dans divers pays du monde, les taxes sur les crypto-monnaies peuvent varier considérablement en fonction de votre région.

Cependant, chaque pays a des règles strictes en matière de déclaration d'impôts et de respect des délais de déclaration d'impôts.. Le point commun de toutes les réglementations fiscales relatives aux crypto-monnaies dans le monde est qu'elles exigent des utilisateurs qu'ils remplissent des déclarations fiscales et les soumettent à temps à l'agence fiscale locale.

Pour vous assurer que vous effectuez cette démarche correctement, contactez votre agence fiscale nationale. Le plus délicat est de fournir des informations précises sur vos gains en capital et vos revenus en crypto-monnaie. 

Il existe trois façons de transmettre vos déclarations fiscales.

Calculez vos impôts personnellement

La première option consiste à calculer vos impôts et à remplir vous-même votre déclaration d'impôts.. Cela n'est conseillé que si vous avez une connaissance approfondie de la réglementation fiscale locale. En outre, vous devez tenir des registres de tous vos investissements, échanges et ventes de crypto-monnaies tout au long de l'année et savoir quelle méthode de calcul des impôts votre agence fiscale locale préfère.

Calculer soi-même ses impôts sur les crypto-monnaies est une option difficile pour les débutants en crypto-monnaies, car il est facile de faire une erreur et de se tromper dans le calcul de ses impôts. En outre, si vous ne comprenez pas comment votre législation fiscale locale traite certains de vos gains en crypto, tels que les ventes de NFT ou les récompenses de jalonnement, vous pourriez omettre de déclarer tous vos gains et ainsi finir par payer une lourde amende pour évasion fiscale. 

Si c'est votre première déclaration d'impôts sur les crypto-monnaies, il est préférable de choisir l'une des deux options suivantes.

Consultez un professionnel de la fiscalité des crypto-monnaies

Étant donné que la crypto est de plus en plus populaire dans le monde, le nombre de professionnels de la fiscalité fournissant des services liés à la crypto augmente également. De nombreux experts fiscaux en crypto sont en fait spécialisés dans la fourniture de services TradFi, mais ils s'y connaissent également en matière de taxes sur les crypto-monnaies.

Tout comme les entreprises font appel à des professionnels de la fiscalité pour les aider à remplir leurs déclarations fiscales, les traders en crypto-monnaies peuvent faire appel à des experts en crypto-fiscalité pour remplir leurs déclarations fiscales. C'est l'un des moyens les plus fiables de déclarer des taxes sur les crypto-monnaies si vous n'avez pas d'expérience préalable. Il est préférable de payer un professionnel pour le faire à votre place plutôt que de mal calculer vos impôts et de payer des amendes inutiles.

Lorsque vous contactez un professionnel de la fiscalité des crypto-monnaies, vous devez fournir des données et des informations détaillées sur vos opérations annuelles en crypto-monnaies.. C'est pourquoi il est essentiel de garder une trace de toutes vos transactions en crypto et de noter les valeurs exactes d'achat et de vente de vos crypto, les revenus de jalonnement, les revenus de minage et les autres gains en crypto.

Sur la base de ces données, les experts en crypto-fiscalité peuvent remplir votre déclaration d'impôts à votre place. Si vous souhaitez déclarer vos impôts sur les crypto-monnaies personnellement à l'avenir, vous pouvez étudier vos premiers rapports d'impôts sur les crypto-monnaies pour voir précisément quels gains ont été calculés dans vos impôts.

Utilisez une application de calcul de la taxe sur les crypto-monnaies

La troisième méthode de déclaration des taxes sur les crypto-monnaies consiste à utiliser une application de calcul des taxes sur les crypto-monnaies.. Cependant, vous devez être extrêmement prudent et utiliser une application de déclaration d'impôts digne de confiance qui calcule précisément vos impôts et est compatible avec les règles de déclaration d'impôts de votre pays. 

Parmi les programmes de calcul des taxes sur les crypto-monnaies les plus populaires, citons Koinly, CoinTrackinget Cryptage.

Ces applications sont payantes, mais elles font tout le travail à votre place, et cela en vaut la peine.

Les calculateurs d'impôts sur les crypto-monnaies vous demandent seulement de connecter votre portefeuille de crypto-monnaies et vos comptes d'échange de crypto-monnaies afin de pouvoir extraire les données de transaction et d'échange de vos portefeuilles.. Une fois qu'elles disposent des données nécessaires, ces applications peuvent générer automatiquement votre rapport d'impôt. De plus, les calculateurs d'impôts sur les crypto-monnaies sont compatibles avec divers formats de rapports fiscaux de différentes régions du monde.

Par exemple, vous pouvez utiliser Koinly pour déclarer vos impôts sur les crypto-monnaies au Canada ou en Australie en sélectionnant simplement le format de rapport fiscal approprié. 

L'utilisation d'une application de calcul de l'impôt sur les crypto-monnaies est également un excellent moyen d'apprendre personnellement tous les détails de la déclaration de votre impôt sur les crypto-monnaies. 

Conclusion

Le dépôt des taxes sur les crypto-monnaies est une nécessité absolue dans la plupart des régions du monde, car l'évasion fiscale peut entraîner de graves problèmes juridiques.. Toutefois, la réglementation fiscale peut varier en fonction de l'endroit où vous vous trouvez. 

Nous espérons que ce guide vous a aidé à comprendre comment les crypto-monnaies sont taxées et comment rester en conformité avec la loi..