Kako bo kriptovaluta obdavčena leta 2024? Vaš vodnik za izogibanje težavam

Sprva trg kriptovalut na splošno ni bil reguliran v smislu zakonov, ki urejajo dobiček iz kriptovalut, vlagatelji v kriptovalute pa so lahko svobodno trgovali, rudarili in stavili kriptovalute, ne da bi razmišljali o davkih. Vendar so se razmere v zadnjih letih precej spremenile, in države po vsem svetu so sprejele različna pravila o obdavčitvi kriptovalut.

Preverimo, kaj so davki na kriptovalute in kako so kriptovalute obdavčene, tj. kakšni so predpisi za kriptovalute v različnih državah po svetu. Prav tako si bomo ogledali več načinov za prijavo davkov na kriptovalute. 

Davki na kriptovalute

Kapitalski dobički in dohodki v fiat valuti so obdavčeni po vsem svetu, državljani pa so po zakonu dolžni plačevati davke..

Pri plačah se davki običajno samodejno odštejejo od plač, medtem ko je dobiček podjetij predmet letne obdavčitve. Obdavčene so tudi nepremičnine.

Pri kriptovalutah so bile razmere v prvih letih razvoja trga kriptovalut nejasne. Vendar pa je kmalu, svetovne regije, kot so ZDA, Združeno kraljestvo, EU in druge države, začele vključevati dobičke iz kriptovalut v svoje davčne sisteme.

Številne države še vedno nimajo jasnih pravil o obdavčitvi kriptokovancev.. Mnoge države namreč dobičke iz kriptovalut obdavčujejo prek standardnega sistema obdavčitve fiat valut in premoženja. V zadnjih dveh letih se razmere počasi spreminjajo, saj so bili sprejeti zakoni, kot je npr. Zakon EU o kriptografiji iz leta 2022 uvedba jasnejših smernic glede davkov na kriptovalute.

Ker so davčne politike za kriptovalute precej nove in se nenehno razvijajo, ljubitelji kriptovalut pogosto potrebujejo pomoč pri izpolnjevanju svojih davčnih obveznosti in ugotavljanju lokalnih davčnih stopenj za kriptovalute.

To je velik problem v državah s strogimi davčnimi predpisi, saj opustitev prijave davkov pomeni davčno utajo, ki se šteje za hudo kaznivo dejanje.. V večini držav je izogibanje davkom kaznivo, v nekaterih regijah, na primer v ZDA, pa so posamezniki celo obsojeni na zaporno kazen. 

Da bi se izognili pravnim zapletom, se je najbolje pravočasno seznaniti z lokalnimi davčnimi predpisi o kriptovalutah in začeti voditi davčne evidence o svojih kripto poslih. Pomembno je, da evidentirate vse svoje naložbe v kriptovalute, prihodke od prodaje kriptovalut, ki se v številnih državah štejejo za kapitalski dobiček, in prihodke od dejavnosti, kot so rudarjenje kriptovalut ali postavljanje kolkov. 

Poleg vodenja evidenc in poznavanja lokalnih predpisov je ključnega pomena, da pravočasno vložite davke na kriptovalute.

Oglejmo si davčne predpise za kriptovalute v različnih državah.

Davčni predpisi za kriptovalute v ZDA

Ameriška davčna agencija ali Internal Revenue Service (IRS) je znana kot ena od najstrožjih institucij za uveljavljanje davkov na svetu. Ameriškim navdušencem nad kriptovalutami svetujemo, da skrbno preučijo ameriške davčne predpise o kriptovalutah. 

Ko kupite kriptovaluto v ZDA, ne boste plačali nobenih davkov za samo posedovanje kriptovalute. Vendar, ko ga prodate z dobičkom, ste ustvarili kapitalski dobiček in morate plačati davek. To vključuje izplačilo kriptovalut v fiat na platformi za izmenjavo, ki je prijazna do fiatov, ali trgovanje s kriptovalutami za drugo digitalno valuto in ustvarjanje dobička.

Če prejmete več denarja, kot je znašala vaša začetna naložba, so vaši dobički obdavčeni. Če kriptovaluto prodate po ceni, ki je nižja od začetnega nakupa, ste realizirali kapitalske izgube in s temi izgubami lahko znižate davke za znesek denarja, ki je enak kapitalski izgubi. 

Prav tako boste morali plačati davke, če ste kriptožetone pridobili z rudarjenjem kriptovalut ali stavami ali če ste kriptovalute prejeli kot plačilo za izdelke ali storitve. Pomembno je opozoriti, da če kriptovaluto hranite vsaj eno leto in jo nato prodate, boste plačali davek od 0% do 20%, odvisno od vašega skupnega letnega dohodka..

Vaša letna davčna stopnja je odvisna od skupnega dobička, vključno z dobičkom iz kapitala in dohodkom. V ZDA so davčne stopnje odvisne od vašega letnega dohodka in so razdeljene v davčne okvire med 10% in 37%.. Najnižji razred je na primer namenjen uporabnikom z letnim dohodkom 10.275 USD, zadnji razred z davkom 37% pa uporabnikom z dohodkom nad 539.901. 

Poleg tega vsi davčni razredi, razen prvega, poleg odstotka plačajo še dodatno fiksno nadomestilo. Na primer, drugi davčni razred za uporabnike z dohodkom med 10.276 USD in 41.775 USD nosi davek 12% od skupnega zneska dohodka in dodatno fiksno pristojbino v višini 1.027 USD. Najbolje je, da skrbno preučite davčni okviri da bi razumeli, koliko boste plačali za svoje dobičke iz kriptovalut.

Davčni predpisi za kriptovalute v Združenem kraljestvu

Kriptovalute so v Združenem kraljestvu obdavčljive in obstajajo jasni predpisi glede davkov na kapitalski dobiček iz kriptovalut in davkov na določene prenose digitalnih valut..

Vlaganje v kriptovalute in hranjenje v kripto denarnici ali prenos med denarnicami sta oproščena davkov. Če del svojega kriptopremoženja podarite v dobrodelne namene ali ga podarite zakoncu, je to premoženje prav tako oproščeno davkov. 

Po drugi strani pa se rudarjenje kriptovalut ali stavljenje šteje za dohodkovno dejavnost in ti dobički spadajo v vaš letni dohodek. Če kriptovalute hranite in jih nato prodate z dobičkom, se v Združenem kraljestvu obračuna davek na kapitalski dobiček.

V Združenem kraljestvu je državljanom na voljo nadomestilo za kapitalske dobičke v višini 12.570 GBP, kar pomeni, da ne plačujete davkov, če imate kapitalske dobičke pod tem pragom. Vendar, vlada Združenega kraljestva. od aprila 2023 dalje bo znižala davčno olajšavo na 6.000 GBP.. 

Če imate kapitalske dobičke nad ravnjo davčne olajšave, boste plačali davek 20%, če je vaš letni dohodek nižji od 50.270 GBP, in 40%, če je vaš dohodek do 150.000 GBP. Za uporabnike z letnim dohodkom nad 150.000 GBP velja davčna stopnja 45%.

Velja omeniti, da bo vlada Združenega kraljestva aprila 2023 znižala zadnji prag za dohodnino s 150.000 GBP na 125.140 GBP.

Davčni predpisi za kriptovalute v Avstraliji

Avstralski davčni urad (ATO) šteje dobiček iz trgovanja s kriptovalutami in izplačila kot kapitalski dobiček.. Poleg tega se vsak dobiček iz uporabe protokolov DeFi, bazenov za staking ali rudarjenja kriptovalut šteje za dohodek in je obdavčen z enotnim davkom, tako kot v Združenem kraljestvu in ZDA. 

Pomembno je opozoriti, da je ATO zelo strog glede davkov na kriptovalute in uporablja protokol za primerjavo podatkov, ki od leta 2014 sledi vsem transakcijam s kriptovalutami v Avstraliji, zato je treba davke vložiti pravočasno, saj ATO hitro registrira tiste, ki se izogibajo plačilu davkov.

Zaslužki pod 18.201 AUD so neobdavčeni, in če kriptovaluto hranite več kot eno leto, preden jo prodate z dobičkom, boste prejeli davčni popust 50% za te posebne kapitalske dobičke..

Če vaš letni dohodek presega prag 18.201 AUD in je nižji od 45.000 AUD, morate plačati davek 19%. Davki se zvišujejo v skladu z vašim letnim dohodkom. Najvišji davčni razred je rezerviran za uporabnike z dohodkom nad 180.001 AUD. Ti uporabniki plačajo fiksno pristojbino v višini 51.667 AUD in davčno stopnjo 45% na svoj skupni dohodek. 

Davčni predpisi za kriptovalute v Kanadi

V Kanadi morajo uporabniki kriptovalut plačati davek na kapitalski dobiček, ki izhaja iz trgovanja s kriptovalutami ali prodaje digitalne valute za fiat denar..

Če pridobite dohodek iz kriptovalut z dejavnostmi, kot so stavljenje, pridobivanje donosov ali rudarjenje kriptovalut, Agencija za prihodke Kanade (CRA) te dobičke obravnava kot poslovni dohodek, ki se razlikuje od osebnega dohodka v drugih državah. Poslovni dohodek pomeni, da se ukvarjate s poslovno dejavnostjo, da bi prejeli dohodek. Namen pridobivanja dobička je ključni dejavnik, zaradi katerega se dohodek uvršča med poslovne dohodke.

V nasprotju z ZDA, Avstralijo in Združenim kraljestvom je v Kanadi obdavčen le 50% vaših kapitalskih dobičkov, medtem ko so obdavčeni vsi vaši poslovni prihodki.. Če imate kriptovalute in jih nato prodate z dobičkom ali z njimi trgujete, se vaš kapitalski dobiček šteje za osebno dejavnost.

V Kanadi je pet davčnih razredov za davek na kapitalski dobiček, prvi pa je namenjen uporabnikom z letnim dohodkom, nižjim od 50.197 kanadskih dolarjev. V tem razredu se plačuje 15% davka. Za uporabnike z dohodkom nad 221.708 CAD se davek poveča na 33%. Ne pozabite, da je obdavčen le 50% vaših kapitalskih dobičkov. 

Najbolje je, da na spletnem mestu agencije CRA preverite razdelek o kriptovalutah in preverite. davčna osnova vsakega davčnega razreda.

Za dohodek iz dejavnosti je treba plačati ločen davek, ki je odvisen od vrste dohodka iz dejavnosti. Če CRA vaš dohodek iz kriptovalut obravnava kot dohodek podjetja iz poslovanja z večjimi kriptovalutami, je vaš davek 38%. Če pa vodite majhno podjetje, na primer domače rudarjenje kriptovalut, boste za svoj poslovni dohodek plačali davek 9%.

Za podjetja, ki ne spadajo v kategorijo pravnih oseb ali malih podjetij, velja davčna stopnja 13%. Najzanesljivejši način za določitev kategorije dohodka podjetja je, da se neposredno obrnete na CRA.

Davčni predpisi za kriptovalute v Nemčiji

Nemčija uveljavlja davke na kriptovalute, ki so enaki splošnim davkom v državi, ki vse vrste kapitalskih dobičkov iz kriptovalut obravnavajo kot del vašega letnega dohodka.. Poleg tega je rudarjenje, prodaja NFT, stavljanje in uporaba vseh vrst protokolov DeFi, ki prinašajo nagrade v kriptovalutah, se štejejo za dobičkonosne dejavnosti, ki so obdavčene. 

Nemčija je eno največjih gospodarstev Evropske unije, kriptovalute pa so hitro naraščajoča priljubljenost v državi. Država je ena od pionirjev na področju 2022 Predlog zakona EU o kriptografiji, katerega cilj je urediti trg kriptovalut v Evropski uniji.

Kriptovalute so tako kot vsi drugi kapitalski dobički in dohodki obdavčene, vendar v Nemčiji ni točno določenega odstotka davka, ki ga morate plačati za posamezen davčni razred. 

Namesto tega je odstotek odvisen od vašega letnega dohodka, od 0% do 45%. Nemški davčni razredi se razlikujejo za posameznike in poročene pare. Pari dobijo popust na davčno stopnjo. Prvi davčni razred za posameznike velja za tiste z letnim dohodkom nad 9.985 EUR in pare z dohodkom nad 19.970 EUR. V tem davčnem razredu je razpon mejnih stopenj od 14% do 24% in razpon efektivnega davka od 0% do 2,25%..

Četrti in zadnji davčni razred je namenjen posameznikom z dohodkom nad 277.826 EUR ali parom z dohodkom nad 555.650 EUR. V tem razredu je mejni davek 45% z dejanskim davčnim razponom med 26,61% in 44,99%. Vaša natančna davčna stopnja je odvisna od vašega natančnega letnega dohodka.

Poleg tega ima Nemčija za vse davčne razrede dodatno davčno stopnjo 5,5%, ki se imenuje Solidarnostni davek, ki jih vlada uporablja za financiranje socialnih projektov. 

Davčni predpisi za kriptovalute na Portugalskem

Portugalska je majhna evropska država, ki pa je zaradi svoje zelo razgibane kriptografske scene kriptovalutam prijazni davčni predpisi. Portugalska do leta 2023 ni uvedla nobenih davkov na dobičke iz kriptovalut., kar je glavni razlog, da so se v zadnjih nekaj letih v državo preselili številni kripto nomadi in zagonska podjetja.

Vendar se je portugalska vlada odločila, da bo odpravila status Portugalske kot neobdavčenega kripto oaza in uvedla davek na kriptovalute. Dobra novica je, da so portugalski predpisi o davku na kriptovalute še vedno veliko ugodnejši v primerjavi z ostalimi državami EU in regijami, kot so Združeno kraljestvo, Kanada, Avstralija in ZDA. 

Od leta 2023 dalje, Portugalska obdavčuje kratkoročne dobičke iz kriptovalut s fiksnim davkom 28% ki ni odvisna od vašega letnega dohodka. Poleg tega, vse digitalne valute, ki jih uporabniki hranijo več kot eno leto, so v celoti oproščene davkov., kar pomeni, da je Portugalska idealna za dolgoročne imetnike. 

Davčni predpisi za kriptovalute v Singapurju

Singapur je glede davčnih politik med najbolj prijaznimi državami na svetu za kriptovalute. Ta majhna otoška država v jugovzhodni Aziji je ena redkih svetovnih regij, ki nimajo davka na kapitalske dobičke.. Posamezniki za svoj dobiček ne plačujejo davka na kapitalski dobiček, imetniki kriptovalut pa lahko sredstva prosto posedujejo in prodajajo po želji, ne da bi bili obdavčeni. 

Singapur kriptovalute obravnava kot neopredmeteno premoženje, ker kriptovalute fizično ne obstajajo., lokalni zakoni pa posameznikom in podjetjem omogočajo prosto izmenjavo in prenos lastništva kriptovalut brez obdavčitve. 

Edini davek na dobiček v Singapurju je davek na blago in storitve (GST)., ki velja za podjetja, ki se komercialno ukvarjajo z izdelki ali storitvami. Ker pa je kriptovaluta neopredmetena lastnina, lahko podjetja, ki se ukvarjajo s kriptovalutami, poslujejo brez plačila davka na dodano vrednost. Zato različne priljubljene borze kriptovalut, kot so npr. KuCoin imajo sedež v Singapurju.

Davčni predpisi za kriptovalute v Braziliji

Brazilija ima eno najhitreje rastočih stopenj sprejemanja kriptovalut na svetu, saj se bo delež imetnikov kriptovalut povečal z 4% v letu 2021 na skoraj 8% leta 2022.

Stabilnicoins so še posebej priljubljeni v Braziliji, saj uporabniki del svojega dohodka zamenjajo v stabilnecoins, ki temeljijo na USD, da bi prihranili svoj dohodek pred nestanovitnostjo, povezano z lokalno valuto. Brazilski real (BRL), ki ima visoko stopnjo inflacije.

Obdavčeni so le mesečni dobički iz kriptovalut nad 35.000 BRL (približno 7.000 USD).. To pomeni, da če imate dobiček iz kriptovalut manj kot 35.000 BRL na mesec, ne boste plačevali nobenih davkov in ti dobički ne bodo dodani k znesku davka na kapitalski dobiček.

Davki na kapitalske dobičke znašajo od 15% za posameznike z letnim dohodkom do 5 milijonov BRL do 22,5% za letne kapitalske dobičke nad 30 milijonov BRL.. 

Dobički iz stav kriptovalut, rudarjenja ali drugih storitev DeFi se štejejo za dohodek, ki je obdavčen glede na vašo mesečno stopnjo dohodka - od 7,5% za mesečne dohodke med 1.903,99 in 2.826,65 BRL do 27,5% za dohodke nad 4.664,69 BRL.

Kako vložiti kripto davke?

Kot je razvidno iz različnih davčnih predpisov v različnih svetovnih državah, se lahko davki na kriptovalute zelo razlikujejo glede na vašo regijo.

Vendar, v vsaki državi veljajo stroga pravila za prijavo davkov in spoštovanje rokov za oddajo davčnih poročil.. Vsem davčnim predpisom za kriptovalute po svetu je skupno to, da od uporabnikov zahtevajo, da vložijo davčna poročila in jih pravočasno predložijo lokalni davčni agenciji.

Če se želite prepričati, da ste to storili pravilno, se obrnite na nacionalno davčno agencijo.. Težje je zagotoviti točne podatke o kapitalskih dobičkih in dohodkih iz kriptovalut. 

Davčna poročila lahko oddate na tri načine.

Osebno izračunajte svoje davke

Prva možnost je, da sami izračunate svoje davke in vložite davčno poročilo.. To je priporočljivo le, če dobro poznate lokalne davčne predpise. Prav tako morate vse leto voditi evidenco vseh svojih naložb, poslov in prodaj kriptovalut ter vedeti, kateri metodi izračuna davka daje prednost vaša lokalna davčna agencija.

Samostojno izračunavanje davkov na kriptovalute je za začetnike na področju kriptovalut zahtevna možnost, saj se lahko zlahka zmotimo in napačno izračunamo davke. Poleg tega, če ne razumete, kako lokalna davčna zakonodaja obravnava nekatere vaše dobičke iz kriptovalut, kot so prodaja NFT ali nagrade za stave, se lahko zgodi, da ne boste prijavili vseh svojih dobičkov in tako na koncu plačali visoko globo za davčno utajo. 

Če davke na kriptovalute vlagate prvič, je bolje izbrati eno od naslednjih dveh možnosti.

Posvetujte se s strokovnjakom za kripto davke

Ker so kriptovalute po vsem svetu vse bolj priljubljene, se povečuje tudi število davčnih strokovnjakov, ki opravljajo storitve, povezane s kriptovalutami. Številni davčni strokovnjaki za kriptovalute so dejansko specializirani za opravljanje storitev TradFi, vendar se spoznajo tudi na davke na kriptovalute.

Tako kot podjetja najemajo davčne strokovnjake, ki jim pomagajo pri izpolnjevanju davčnih poročil, lahko tudi trgovci s kriptovalutami za izpolnjevanje svojih davčnih obveznosti najamejo strokovnjake za kriptoobdavčitev. To je eden najzanesljivejših načinov za oddajo davkov na kriptovalute, če nimate predhodnih izkušenj. Bolje je plačati strokovnjaku, da to stori namesto vas, kot da bi napačno izračunali davke in plačali nepotrebne globe.

Ko se obrnete na strokovnjaka za davek na kriptovalute, boste morali predložiti obsežne podatke in informacije o svojih letnih operacijah s kriptovalutami.. Zato je nujno, da vodite evidenco vseh svojih transakcij s kriptovalutami in zapišete natančne vrednosti nakupa in prodaje svojih kriptovalut, prihodke od stav, prihodke od rudarjenja in druge dobičke od kriptovalut.

Na podlagi teh podatkov lahko davčni strokovnjaki za kriptovalute za vas izpolnijo vaše davke. Če želite v prihodnosti davke na kriptovalute vložiti osebno, lahko preučite svoja prva poročila o davkih na kriptovalute in natančno preverite, kateri vaši dobički so bili vračunani v vaše davke.

Uporaba aplikacije za izračun davka na kriptovalute

Tretji način za prijavo davkov na kriptovalute je uporaba aplikacije za izračun davka na kriptovalute.. Vendar morate biti zelo previdni in uporabljati zanesljivo aplikacijo za izpolnjevanje davčnih poročil, ki natančno izračuna vaše davke in je združljiva z vašimi lokalnimi pravili za izpolnjevanje davčnih poročil. 

Nekateri najbolj priljubljeni programi za izračun davka na kriptovalute so Koinly, CoinT sledenjein Šifriranje.

Te aplikacije so plačljive, vendar bodo namesto vas opravile vse zahtevne naloge, kar je vredno plačila.

Kripto davčni kalkulatorji od vas zahtevajo le, da povežete svojo denarnico s kriptovalutami in račune za izmenjavo kriptovalut, da lahko iz vaših denarnic izvlečejo podatke o transakcijah in trgovanju.. Ko dobijo potrebne podatke, lahko te aplikacije samodejno pripravijo vaše davčno poročilo. Prav tako so kripto davčni kalkulatorji združljivi z različnimi oblikami davčnih poročil iz različnih svetovnih regij.

Koinly lahko na primer uporabite za oddajo davkov na kriptovalute v Kanadi ali Avstraliji tako, da izberete ustrezno obliko davčnega poročila. 

Uporaba aplikacije za izračun davka na kriptovalute je tudi odličen način, da se osebno seznanite z vsemi podrobnostmi o izpolnjevanju davkov na kriptovalute. 

Zaključek

Vnos kripto davkov je v večini delov sveta nujen, saj vas lahko izogibanje davkom spravi v resne pravne težave.. Vendar se davčni predpisi lahko razlikujejo glede na to, kje se nahajate. 

Upamo, da vam je ta vodnik pomagal razumeti, kako je kriptografija obdavčena in kako ostati v skladu s predpisi..