Al principio, el mercado de criptomonedas no estaba regulado en términos de las leyes que rigen los beneficios de las criptomonedas, y los criptoinversores eran libres de comerciar, minar y apostar criptomonedas sin pensar en los impuestos. Sin embargo, la situación ha cambiado considerablemente en los últimos años, y países de todo el mundo han adoptado diferentes normas de tributación de las criptomonedas.
Veamos qué son los criptoimpuestos y cómo se grava el cripto, es decir, cuáles son las regulaciones sobre cripto en varios países del mundo. Además, echaremos un vistazo a varios métodos para declarar sus criptoimpuestos.

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Criptoimpuestos
Las plusvalías y rentas en moneda fiduciaria están sujetas a tributación en todo el mundo, y los ciudadanos están obligados por ley a pagar impuestos.
En el caso de los salarios, los impuestos suelen deducirse automáticamente de las nóminas, mientras que los beneficios de las empresas están sujetos a tributación anual. Los bienes inmuebles también están sujetos a impuestos.
Con las criptomonedas, la situación no estaba clara durante los primeros años del mercado de criptomonedas. Sin embargo, muy pronto regiones mundiales como EE.UU., el Reino Unido, la UE y otros países empezaron a incluir las criptoganancias en sus sistemas fiscales.
Sin embargo, muchos países aún no tienen normas claras sobre la criptoimposición. De hecho, muchos países gravan los beneficios de las criptomonedas a través de su sistema impositivo estándar de moneda fiduciaria y activos. La situación ha ido cambiando lentamente en los últimos dos años, con proyectos de ley como el Criptoproyecto de ley de la UE de 2022 introducir directrices más claras en materia de criptoimpuestos.
Como las políticas de criptoimpuestos son bastante nuevas y están en constante evolución, los entusiastas de las criptomonedas a menudo necesitan ayuda para cumplir con sus obligaciones fiscales y averiguar sus tipos de criptoimpuestos locales.
Este es un gran problema en países con normas fiscales estrictas porque no declarar sus impuestos equivale a evasión fiscal, lo que se considera un delito legal grave. La evasión fiscal conlleva multas severas en la mayoría de los países, e incluso penas de cárcel en algunas regiones como Estados Unidos.
Para evitar cualquier complicación legal, lo mejor es informarse a tiempo sobre la normativa criptofiscal local y empezar a llevar registros fiscales de sus operaciones con criptomonedas. Es esencial que registre todas sus inversiones en criptomonedas, sus ingresos por la venta de criptomonedas, que se consideran ganancias de capital en muchos países, y sus ingresos por operaciones como cripto minería o estaca.
Aparte de mantener registros y conocer las normativas locales, es fundamental presentar los impuestos sobre las criptomonedas a tiempo.
Echemos un vistazo a las normativas fiscales sobre criptomonedas en varios países.
Normativa criptofiscal en EE.UU.
La agencia tributaria estadounidense, o Internal Revenue Service (IRS), es conocida como una de las instituciones de control fiscal más estrictas del mundo. Se recomienda encarecidamente a los entusiastas de las criptomonedas de EE.UU. que estudien detenidamente la normativa fiscal estadounidense sobre criptomonedas.
Cuando compre criptomonedas en EE.UU., no incurrirá en ningún impuesto por el mero hecho de poseer criptomonedas. Sin embargo, una vez que lo vendes con beneficios, has obtenido plusvalías y tienes que pagar impuestos. Esto incluye el canje de criptomonedas por dinero fiduciario en una plataforma de intercambio que admita dinero fiduciario o negociar sus criptomonedas por otra moneda digital y obtener beneficios.
Si recibes más dinero que tu inversión inicial, tus ganancias están sujetas a impuestos. Si vende sus criptomonedas a un precio inferior al de su compra inicial, habrá realizado pérdidas de capital y podrá utilizarlas para reducir sus impuestos en la cantidad de dinero correspondiente a la pérdida de capital.
Además, incurrirá en impuestos si ha adquirido criptoactivos a través de la minería de criptomonedas o de apuestas o si ha recibido criptomonedas como pago por productos o servicios. Es importante tener en cuenta que si mantiene su cripto durante al menos un año y luego lo vende, incurrirá en un impuesto de 0% a 20%, dependiendo de sus ingresos anuales totales.
Su tipo impositivo anual depende de sus ganancias totales, incluidas las plusvalías y los ingresos. En EE.UU., los tipos impositivos dependen de los ingresos anuales y se dividen en tramos impositivos comprendidos entre 10% y 37%.. Por ejemplo, el tramo más bajo está reservado a los usuarios con una renta anual de 10.275 USD, mientras que el último tramo, con el impuesto 37%, es para los usuarios con una renta superior a 539.901.
Además, todos los tramos impositivos excepto el primero pagan una cuota fija adicional además de la cuota porcentual. Por ejemplo, el segundo tramo impositivo para usuarios con ingresos entre 10.276 USD y 41.775 USD soporta un impuesto de 12% sobre el importe total de los ingresos y una cuota fija adicional de 1.027 USD. Lo mejor es estudiar detenidamente el tramos impositivos para entender cuánto pagará por sus ganancias en criptomonedas.
Normativa criptofiscal en el Reino Unido
Las criptodivisas están sujetas a impuestos en el Reino Unido, y existen normativas claras en relación con los impuestos sobre las plusvalías de las criptodivisas y los impuestos sobre determinadas transferencias de divisas digitales.
Invertir en cripto y mantenerlo en su criptocartera o transferirlo entre carteras está exento de impuestos. Si dona una parte de sus criptoactivos a una organización benéfica o se los regala a su cónyuge, esos activos también están exentos de impuestos.
Por otro lado, la minería de criptomonedas o la estaca se considera una actividad lucrativa, y esas ganancias entran dentro de tus ingresos anuales. Poseer criptomonedas y luego venderlas para obtener beneficios está sujeto al impuesto sobre plusvalías del Reino Unido.
En el Reino Unido, los ciudadanos tienen una desgravación por plusvalías de 12.570 GBP, lo que significa que no pagas impuestos si obtienes plusvalías por debajo de este umbral. Sin embargo, el gobierno británico reducirá la desgravación fiscal a partir de abril de 2023 a 6.000 GBP.
Si tiene plusvalías por encima del nivel de desgravación fiscal, pagará 20% de impuestos si sus ingresos anuales son inferiores a 50.270 GBP y 40% si sus ingresos son de hasta 150.000 GBP. Los usuarios con ingresos anuales superiores a 150.000 GBP están sujetos a un tipo impositivo de 45%.
Cabe señalar que el Gobierno británico reducirá el último umbral del impuesto sobre la renta de 150.000 GBP a 125.140 GBP en abril de 2023.
Normativa criptofiscal en Australia
La Agencia Tributaria australiana (ATO) considera ganancias de capital los beneficios derivados del comercio y cobro de criptomonedas. Además, cualquier beneficio derivado del uso de protocolos DeFi, staking pools o minería de criptomonedas se considera renta y está sujeto a un impuesto unificado, al igual que en el Reino Unido y Estados Unidos.
Es importante tener en cuenta que la ATO es muy estricta con respecto a los criptoimpuestos y utiliza un protocolo de coincidencia de datos que rastrea todas las criptotransacciones en Australia desde 2014, por lo que es esencial presentar los impuestos a tiempo porque la ATO registra rápidamente a los evasores de impuestos.
Las ganancias inferiores a 18.201 AUD están libres de impuestos, y si mantienes tu criptomoneda durante más de un año antes de venderla para obtener un beneficio, recibirás un descuento fiscal 50% para esas ganancias de capital específicas..
Si tiene unos ingresos anuales superiores al umbral de 18.201 AUD e inferiores a 45.000 AUD, debe pagar un impuesto de 19%. Los impuestos aumentan en función de sus ingresos anuales. El tramo impositivo más alto está reservado a los usuarios con ingresos superiores a 180.001 AUD. Estos usuarios pagan una cuota fija de 51.667 AUD y un tipo impositivo de 45% sobre el total de sus ingresos.

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Normativa criptofiscal en Canadá
En Canadá, los usuarios de criptomonedas tienen que pagar impuestos sobre las plusvalías resultantes del comercio de criptomonedas o de la venta de divisas digitales a cambio de dinero fiduciario..
Además, si adquiere criptoingresos de actividades como la estaca, la agricultura de rendimiento o la minería de criptomonedas, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) trata esas ganancias como ingresos empresariales, que es diferente de los ingresos personales en otros países. Los ingresos empresariales significan que está realizando una actividad empresarial para recibir ingresos. La intención de obtener beneficios es el factor crucial que clasifica los ingresos como ingresos empresariales.
A diferencia de EE.UU., Australia y el Reino Unido, Canadá sólo grava el 50% de sus ganancias de capital, mientras que todos sus ingresos empresariales están sujetos a tributación.. Si mantiene criptomonedas y luego las vende para obtener un beneficio o comercia con ellas, sus ganancias de capital se consideran una actividad personal.
En Canadá existen cinco tramos del impuesto sobre plusvalías, y el primero es para usuarios con ingresos anuales inferiores a 50.197 CAD. Este tramo conlleva un impuesto de 15%. Los impuestos suben a 33% para los usuarios con ingresos superiores a 221.708 CAD. Tenga en cuenta que sólo 50% de sus ganancias de capital están sujetas a impuestos.
Lo mejor es consultar la sección de criptomonedas del sitio web de la CRA para ver la base imponible de cada tramo impositivo.
En cuanto a los ingresos empresariales, hay un impuesto aparte, que depende del tipo de ingresos empresariales. Si la CRA considera tus criptoingresos como ingresos empresariales procedentes de la explotación de un gran negocio de criptografía, tu impuesto será de 38%. Sin embargo, si diriges un pequeño negocio, como una operación de minería de criptomonedas desde casa, incurrirás en un impuesto de 9% sobre tus ingresos empresariales.
Las empresas que no entran en las categorías de sociedades o pequeñas empresas soportan un tipo impositivo del 13%. La forma más fiable de determinar su categoría de ingresos empresariales es ponerse en contacto directamente con la CRA.
Normativa criptofiscal en Alemania
Alemania aplica criptoimpuestos que son iguales a los impuestos generales del país, que tratan todos los tipos de ganancias de criptocapital como parte de sus ingresos anuales.. Además, la minería, la venta NFTsLas apuestas, y el uso de todo tipo de protocolos DeFi que producen cripto-recompensas se consideran actividades lucrativas, que están sujetas a impuestos.
Alemania es una de las mayores economías de la Unión Europea, y el cripto es popularidad en el país. El país es uno de los pioneros de la Criptoproyecto de ley de la UE de 2022que pretende regular el mercado de las criptomonedas en la Unión Europea.
Las criptomonedas, como cualquier otra ganancia de capital e ingresos, están sujetas a impuestos, pero no hay un porcentaje exacto de impuestos que deba pagar para cada tramo impositivo en Alemania.
En cambio, el porcentaje varía en función de sus ingresos anuales, de 0% a 45%. Los tramos impositivos alemanes son diferentes para las personas físicas o los matrimonios. Las parejas se benefician de un descuento fiscal. El primer tramo impositivo para las personas físicas es para las que tienen unos ingresos anuales superiores a 9.985 EUR y las parejas con unos ingresos superiores a 19.970 EUR. En este tramo impositivo se aplica un tipo marginal de 14% a 24% y un tipo efectivo de 0% a 2,25%..
El cuarto y último tramo impositivo es para personas físicas con ingresos superiores a 277.826 EUR o parejas con ingresos superiores a 555.650 EUR. En este tramo se aplica un impuesto marginal de 45%, con una horquilla impositiva efectiva de entre 26,61% y 44,99%. Su tipo impositivo exacto depende de sus ingresos anuales exactos.
Además, Alemania tiene un tipo impositivo adicional del 5,5% para todos los tramos impositivos, denominado el Impuesto de solidaridadque el gobierno utiliza para financiar proyectos sociales.
Normativa criptofiscal en Portugal
Portugal es un pequeño país europeo, pero tiene una escena criptográfica en auge gracias a su muy normativa fiscal favorable a las criptomonedas. Hasta 2023, Portugal no impondrá ningún impuesto sobre las criptogananciasEsta es la razón principal por la que numerosos cripto nómadas y empresas emergentes se han trasladado al país en los últimos años.
Sin embargo, el gobierno portugués decidió poner fin al estatus de Portugal como paraíso criptográfico libre de impuestos e introducir criptoimpuestos. La buena noticia es que la normativa sobre criptoimpuestos de Portugal sigue siendo mucho más favorable en comparación con el resto de la UE y regiones como Reino Unido, Canadá, Australia y Estados Unidos.
A partir de 2023, Portugal grava las criptoganancias a corto plazo con un impuesto fijo del 28% que no depende de tus ingresos anuales. Es más, todas las monedas digitales que los usuarios posean desde hace más de un año están totalmente libres de impuestoslo que significa que Portugal es ideal para los titulares a largo plazo.
Normativa criptofiscal en Singapur
Singapur es uno de los países del mundo más favorables a las criptomonedas en cuanto a política fiscal. Este pequeño país insular del sudeste asiático es una de las raras regiones del mundo que no tienen impuestos sobre las plusvalías. Los particulares no pagan impuestos sobre las plusvalías de sus beneficios, y los criptoposeedores pueden poseer y vender libremente los activos que deseen sin pagar impuestos.
Singapur trata el cripto como propiedad intangible porque el cripto no existe físicamentey las leyes locales permiten a particulares y empresas intercambiar y transferir libremente la propiedad de criptoactivos sin pagar impuestos.
El único impuesto sobre las ganancias que existe en Singapur es el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST)que se aplica a las empresas que comercian con productos o servicios. Sin embargo, dado que el cripto es un bien intangible, las empresas de cripto pueden realizar negocios sin pagar el GST. Por eso, varias bolsas de criptomonedas populares como KuCoin tienen su sede en Singapur.
Normativa criptofiscal en Brasil
Brasil tiene una de las tasas de adopción de cripto de más rápido crecimiento en el mundo, con el porcentaje de cripto poseedores aumentando de 4% en 2021 a casi 8% en 2022.
Los coins estables son especialmente populares en Brasil porque los usuarios cambian parte de sus ingresos a USD estables para protegerlos de la volatilidad de la moneda local, el euro. Real brasileño (BRL)que tiene una elevada tasa de inflación.
Sólo están sujetas a impuestos las criptoganancias mensuales superiores a 35.000 BRL (unos 7.000 USD). Esto significa que si usted tiene consistentemente ganancias de cripto de menos de 35.000 BRL al mes, usted no pagará ningún impuesto, y estas ganancias no se añadirán a la cantidad de su impuesto sobre las ganancias de capital.
Los impuestos sobre las plusvalías oscilan entre 15% para las personas físicas con ingresos anuales de hasta 5 millones de BRL y 22,5% para las plusvalías anuales superiores a 30 millones de BRL..
Las ganancias de cripto estaca, minería u otros servicios DeFi se consideran ingresos, y esas ganancias se gravan en función de su tasa de ingresos mensuales - desde 7,5% para ingresos mensuales entre 1.903,99 y 2.826,65 BRL hasta 27,5% para ingresos superiores a 4.664,69 BRL.
¿Cómo declarar los criptoimpuestos?
Como se desprende de las diferentes normativas fiscales de los distintos países del mundo, los impuestos sobre las criptomonedas pueden variar enormemente en función de la región.
Sin embargo, cada país tiene normas estrictas sobre la declaración de impuestos y el cumplimiento de los plazos de presentación de los mismos. La base común de todas las normativas sobre criptoimpuestos en todo el mundo es que exigen a los usuarios presentar informes fiscales y remitirlos a tiempo a la agencia tributaria local.
Para asegurarse de que lo hace correctamente, póngase en contacto con su agencia tributaria nacional. La parte más complicada es proporcionar información precisa sobre sus ganancias e ingresos de capital criptográfico.
Existen tres formas de presentar sus declaraciones fiscales.
Calcule sus impuestos personalmente
La primera opción es calcular sus impuestos y presentar su declaración de la renta por sí mismo. Esto sólo es aconsejable si conoce a fondo la normativa fiscal de su país. Además, debe llevar un registro de todas sus inversiones, operaciones y ventas de criptomonedas a lo largo del año y saber qué método de cálculo de impuestos prefiere su agencia tributaria local.
Calcular tus criptoimpuestos por tu cuenta es una opción desafiante para los principiantes en criptografía porque es fácil cometer un error y calcular mal tus impuestos. Además, si no entiendes cómo las leyes fiscales locales tratan algunas de tus ganancias criptográficas, como las ventas de NFT o las recompensas de apuestas, podrías no declarar todas tus ganancias y terminar pagando una fuerte multa por evasión fiscal.
Si es la primera vez que declara criptoimpuestos, es mejor elegir una de las dos opciones siguientes.
Consulte a un profesional de la criptoimposición
Dado que el cripto se está volviendo cada vez más popular en todo el mundo, el número de profesionales fiscales que prestan servicios relacionados con el cripto también está aumentando. Muchos expertos en criptofiscalidad están especializados en la prestación de servicios TradFi, pero también conocen bien los criptoimpuestos.
Al igual que las empresas contratan a profesionales fiscales para que les ayuden a presentar informes fiscales, los criptooperadores pueden contratar a expertos en criptofiscalidad para que presenten sus impuestos. Esta es una de las formas más fiables de presentar criptoimpuestos si no tienes experiencia previa. Es mejor pagar a un profesional para que lo haga por ti que calcular mal tus impuestos y pagar multas innecesarias.
Cuando se ponga en contacto con un profesional de la criptofiscalidad, tendrá que proporcionar numerosos datos e información sobre sus operaciones anuales con criptomonedas. Por eso es esencial mantener un registro de todas sus transacciones de cripto y anotar los valores exactos de compra y venta de sus cripto, los ingresos por estacas, los ingresos por minería y otras ganancias de cripto.
Basándose en estos datos, los expertos en criptoimpuestos pueden declarar sus impuestos por usted. Si en el futuro desea declarar sus criptoimpuestos personalmente, puede estudiar sus primeros informes de criptoimpuestos para ver con precisión cuáles de sus ganancias se calcularon en sus impuestos.
Utilice una aplicación de cálculo de criptoimpuestos

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El tercer método para declarar criptoimpuestos es utilizar una aplicación calculadora de criptoimpuestos. Sin embargo, debe ser extremadamente cuidadoso y utilizar una aplicación de declaración de impuestos fiable que calcule con precisión sus impuestos y sea compatible con las normas locales de presentación de informes fiscales.
Algunos de los programas de calculadora de criptoimpuestos más populares son Koinly, CoinTrackingy Criptografía.
Estas aplicaciones son de pago, pero harán todo el trabajo pesado por ti, y merece la pena pagarlas.
Las calculadoras de impuestos de criptomonedas sólo requieren que conectes tu cartera de criptomonedas y tus cuentas de intercambio de criptomonedas para que puedan extraer los datos de transacciones y operaciones de tus carteras.. Una vez que tienen los datos necesarios, estas aplicaciones pueden generar automáticamente su informe fiscal. Además, las calculadoras de criptoimpuestos son compatibles con varios formatos de informes fiscales de diferentes regiones del mundo.
Por ejemplo, puede utilizar Koinly para presentar sus criptoimpuestos canadienses o australianos simplemente seleccionando el formato de informe fiscal adecuado.
El uso de una aplicación de calculadora de criptoimpuestos es también una gran manera de aprender personalmente todos los detalles sobre la presentación de sus criptoimpuestos.
Conclusión
Declarar criptoimpuestos es una necesidad absoluta en la mayor parte del mundo porque evadir impuestos puede meterte en serios problemas legales. Sin embargo, la normativa fiscal puede variar en función de dónde se encuentre.
Esperamos que esta guía le haya ayudado a comprender cómo se gravan las criptomonedas y cómo cumplir con la normativa..