Як оподатковується криптовалюта у 2024 році? Ваш посібник для уникнення проблем

Спочатку крипторинок був загалом нерегульованим з точки зору законів, що регулюють прибуток від криптовалют, і криптоінвестори могли вільно торгувати, майнити та інвестувати в криптовалюту, не думаючи про податки. Однак за останні роки ситуація значно змінилася, і країни по всьому світу прийняли різні правила оподаткування криптовалют.

Давайте з'ясуємо, що таке криптоподатки і як оподатковуються криптовалюти, тобто які правила регулювання криптовалют у різних країнах світу. Крім того, ми розглянемо кілька способів сплати криптоподатків. 

Податки на криптовалюту

Приріст капіталу та доходи у фіатній валюті підлягають оподаткуванню в усьому світі, і громадяни зобов'язані за законом сплачувати податки.

Що стосується заробітної плати, то податки, як правило, автоматично вираховуються із заробітної плати, тоді як прибуток від бізнесу підлягає щорічному оподаткуванню. Нерухомість також оподатковується.

З криптовалютами ситуація була незрозумілою протягом перших років існування крипторинку. Однак досить скоро, глобальні регіони, такі як США, Великобританія, ЄС та інші країни, почали включати криптовалютні прибутки до своїх податкових систем.

Проте в багатьох країнах досі немає чітких правил оподаткування криптовалют. Насправді, багато країн оподатковують прибуток від криптовалют через свою стандартну систему оподаткування фіатної валюти та активів. Ситуація повільно змінюється протягом останніх двох років, коли були прийняті законопроекти на кшталт Законопроект ЄС про криптовалюту 2022 року запровадження більш чітких правил щодо оподаткування криптовалют.

Оскільки криптоподаткова політика є досить новою і постійно розвивається, криптоентузіасти часто потребують допомоги у виконанні своїх податкових зобов'язань та з'ясуванні місцевих ставок криптоподатків.

Це величезна проблема в країнах із суворими податковими правилами, тому що неподання податків прирівнюється до ухилення від сплати податків, що вважається серйозним правопорушенням. Ухилення від сплати податків тягне за собою серйозні штрафи в більшості країн, а в деяких регіонах, таких як США, навіть тюремне ув'язнення. 

Щоб уникнути будь-яких юридичних ускладнень, найкраще вчасно дізнатися про місцеві правила оподаткування криптовалют і почати вести податковий облік своїх криптовалютних операцій. Важливо реєструвати всі ваші криптовалютні інвестиції, ваш дохід від продажу криптовалюти, який у багатьох країнах вважається приростом капіталу, і ваш дохід від таких операцій, як майнінг криптовалют або колючість. 

Окрім ведення обліку та вивчення місцевого законодавства, дуже важливо вчасно сплачувати криптовалютні податки.

Давайте подивимося, як регулюється оподаткування криптовалют у різних країнах.

Податкове регулювання криптовалют у США

Податкова служба США, або Служба внутрішніх доходів (IRS), відома як одна з найсуворіших у світі установ, що забезпечує дотримання податкового законодавства. Американським ентузіастам криптовалют рекомендується уважно вивчити податкове законодавство США щодо криптовалют. 

Коли ви купуєте криптовалюту в США, ви не сплачуєте жодних податків просто за зберігання криптовалюти. Однак, коли ви продаєте його з прибутком, ви отримуєте приріст капіталу, і вам потрібно сплатити податки. Це включає в себе переведення криптовалюти в фіат на платформі обміну, дружній до фіату, або торгувати криптовалютою за іншу цифрову валюту і отримувати прибуток.

Якщо ви отримуєте більше грошей, ніж вклали, ваш прибуток підлягає оподаткуванню. Якщо ви продаєте криптовалюту за ціною, нижчою за початкову покупку, ви зазнали капітальних втрат, і ви можете використати ці втрати, щоб зменшити податки на суму капітальних втрат. 

Крім того, ви будете сплачувати податки, якщо ви придбали криптоактиви шляхом майнінгу або стейкінгу криптовалют або отримали криптовалюту як оплату за товари чи послуги. Важливо зазначити, що якщо ви тримаєте криптовалюту принаймні рік, а потім продаєте її, ви сплачуєте податок від 0% до 20%, залежно від вашого загального річного доходу.

Ваша річна ставка податку залежить від загального прибутку, включаючи приріст капіталу та дохід. У США податкові ставки залежать від вашого річного доходу і поділяються на податкові шкали від 10% до 37%. Наприклад, найнижчий кронштейн зарезервований для користувачів з річним доходом 10 275 USD, тоді як останній кронштейн з податком 37% призначений для користувачів з доходом понад 539 901. 

Крім того, всі податкові групи, крім першої, сплачують додатковий фіксований збір на додаток до відсоткового збору. Наприклад, другий податковий тариф для користувачів з доходом від 10 276 USD до 41 775 USD передбачає податок у розмірі 12% від загальної суми доходу і додаткову фіксовану комісію в розмірі 1 027 USD. Найкраще уважно вивчити податкові ставки щоб зрозуміти, скільки ви заплатите за свої криптовалютні прибутки.

Правила оподаткування криптовалют у Великобританії

Криптовалюти оподатковуються у Великобританії, і існують чіткі правила щодо податків на приріст криптовалютного капіталу та податків на певні перекази в цифровій валюті.

Інвестування в криптовалюту і зберігання її у вашому криптогаманці або переказ з одного гаманця на інший звільняється від податків. Якщо ви пожертвуєте частину своїх криптоактивів на благодійність або подаруєте їх своєму чоловікові/дружині, ці активи також не обкладаються податками. 

З іншого боку, майнінг або стейкінг криптовалют вважається прибутковою діяльністю, і ці прибутки потрапляють до вашого річного доходу. Зберігання криптовалюти, а потім її продаж з метою отримання прибутку тягне за собою сплату податку на приріст капіталу у Великій Британії.

У Великій Британії громадяни мають право на надбавку на приріст капіталу в розмірі 12 570 фунтів стерлінгів, що означає, що ви не сплачуєте жодних податків, якщо ваш приріст капіталу не перевищує цей поріг. Однак, уряд Великої Британії скоротить податкову пільгу з квітня 2023 року до 6 000 фунтів стерлінгів. 

Якщо ваш приріст капіталу перевищує рівень податкових пільг, ви сплачуєте податок 20%, якщо ваш річний дохід не перевищує 50 270 фунтів стерлінгів, і 40%, якщо ваш дохід становить до 150 000 фунтів стерлінгів. Користувачі з річним доходом понад 150 000 фунтів стерлінгів сплачують податок за ставкою 45%.

Варто зазначити, що уряд Великобританії знизить останній поріг для сплати податку на прибуток з 150 000 фунтів стерлінгів до 125 140 фунтів стерлінгів у квітні 2023 року.

Правила оподаткування криптовалют в Австралії

Австралійська податкова служба (ATO) розглядає прибуток від торгівлі криптовалютою та її переведення в готівку як приріст капіталу. Крім того, будь-який прибуток від використання протоколів DeFi, стейкінг-пулів або майнінгу криптовалют вважається доходом і обкладається єдиним податком, так само, як у Великобританії та США. 

Важливо відзначити, що ATO дуже суворо ставиться до криптоподатків і використовує протокол зіставлення даних, який відстежує всі криптотранзакції в Австралії з 2014 року, тому дуже важливо подавати податки вчасно, оскільки ATO швидко реєструє тих, хто ухиляється від сплати податків.

Прибуток нижче 18 201 AUD не обкладається податками, а якщо ви тримаєте криптовалюту більше року, перш ніж продати її з метою отримання прибутку, ви отримаєте податкову знижку 50% на цей конкретний приріст капіталу..

Якщо ваш річний дохід перевищує 18 201 австралійський долар, але не перевищує 45 000 австралійських доларів, ви повинні сплатити податок 19%. Податки зростають відповідно до вашого річного доходу. Найвищий податковий рівень зарезервований для користувачів з доходом понад 180 001 AUD. Ці користувачі сплачують фіксований внесок у розмірі 51 667 AUD і податок за ставкою 45% від свого загального доходу. 

Правила оподаткування криптовалют у Канаді

У Канаді користувачі криптовалют повинні сплачувати податки на приріст капіталу, отриманий в результаті торгівлі криптовалютою або продажу цифрової валюти за фіатні гроші.

Крім того, якщо ви отримуєте криптовалютний дохід від таких видів діяльності, як стейкінг, майнінг або видобуток криптовалют, Канадське податкове агентство (CRA) розглядає ці доходи як дохід від бізнесу, який відрізняється від особистого доходу в інших країнах. Дохід від підприємницької діяльності означає, що ви займаєтеся підприємницькою діяльністю з метою отримання доходу. Намір отримати прибуток є вирішальним фактором, який класифікує дохід як дохід від підприємницької діяльності.

На відміну від США, Австралії та Великобританії, Канада оподатковує лише 50% від приросту вашого капіталу, тоді як весь ваш бізнес-дохід підлягає оподаткуванню. Якщо ви тримаєте криптовалюту, а потім продаєте її з метою отримання прибутку або торгуєте нею, ваш приріст капіталу вважається особистою діяльністю.

У Канаді існує п'ять класів податку на приріст капіталу, і перший з них призначений для користувачів з річним доходом нижче 50 197 канадських доларів. Ця група передбачає податок у розмірі 15%. Податки зростають до 33% для користувачів з доходом понад 221,708 CAD. Майте на увазі, що тільки 50% з вашого приросту капіталу підлягає оподаткуванню. 

Найкраще перевірити розділ про криптовалюти на сайті CRA, щоб побачити оподатковувану суму кожної податкової групи.

Що стосується доходу від бізнесу, то тут існує окремий податок, який залежить від типу доходу. Якщо CRA розглядає ваш криптодохід як корпоративний дохід від ведення великого криптобізнесу, ваш податок становить 38%. Однак, якщо ви керуєте малим бізнесом, наприклад, майните криптовалюту в домашніх умовах, ви сплачуватимете податок 9% на свій бізнес-дохід.

Компанії, які не підпадають під категорію корпоративного або малого бізнесу, сплачують податок за ставкою 13%. Найнадійніший спосіб визначити категорію доходу вашого бізнесу - звернутися безпосередньо до CRA.

Правила оподаткування криптовалют у Німеччині

У Німеччині діють такі ж податки на криптовалюту, як і загальні податки в країні, які розглядають всі види приросту криптовалютного капіталу як частину вашого річного доходу. Крім того, видобуток, продаж NFTМайнінг, стейкінг і використання всіляких DeFi-протоколів, які генерують криптовалюту, вважаються прибутковою діяльністю, яка підлягає оподаткуванню. 

Німеччина - одна з найбільших економік Європейського Союзу, а криптовалюта - це стрімко зростає популярність в країні. Країна є одним з піонерів 2022 криптовалютний законопроект ЄСякий має на меті регулювати крипторинок в Європейському Союзі.

Криптовалюти, як і будь-який інший приріст капіталу та дохід, підлягають оподаткуванню, але в Німеччині не існує точного відсотка податку, який ви маєте сплачувати для кожного податкового класу. 

Натомість відсоток залежить від вашого річного доходу, від 0% до 45%. Німецькі податкові ставки відрізняються для фізичних осіб та подружніх пар. Подружнім парам надається знижка податкової ставки. Перша податкова група для фізичних осіб - це особи з річним доходом понад 9 985 євро та подружні пари з доходом понад 19 970 євро. Для цього податкового рівня передбачений діапазон граничних ставок від 14% до 24% та діапазон ефективних ставок від 0% до 2.25%..

Четверта і остання податкова група призначена для осіб з доходом понад 277 826 євро або пар з доходом понад 555 650 євро. Для цього класу застосовується граничний податок 45% з ефективним податковим діапазоном від 26.61% до 44.99%. Ваша точна ставка податку залежить від вашого точного річного доходу.

Крім того, в Німеччині діє додаткова ставка податку 5,5% для всіх податкових груп, яка називається Податок солідарностіякі держава використовує для фінансування соціальних проектів. 

Правила оподаткування криптовалют у Португалії

Португалія - невелика європейська країна, але вона має бурхливу криптовалютну сцену завдяки дуже сприятливе податкове регулювання для криптовалют. До 2023 року Португалія взагалі не оподатковувала криптовалютні прибуткищо є основною причиною того, що численні криптокочівники та стартапи переїхали до країни протягом останніх кількох років.

Однак португальський уряд вирішив припинити статус Португалії як безподаткової криптогавані та запровадити податки на криптовалюти. Хороша новина полягає в тому, що криптоподаткове законодавство Португалії все ще набагато сприятливіше порівняно з рештою країн ЄС і такими регіонами, як Великобританія, Канада, Австралія та США. 

Починаючи з 2023 року, Португалія оподатковує короткострокові криптовалютні прибутки фіксованим податком 28% яка не залежить від вашого річного доходу. Більше того, всі цифрові валюти, які користувачі тримають більше року, повністю звільняються від податківа це означає, що Португалія ідеально підходить для довгострокових власників. 

Правила оподаткування криптовалют у Сінгапурі

Сінгапур є однією з найбільш дружніх до криптовалют країн у світі з точки зору податкової політики. Ця невелика острівна країна Південно-Східної Азії є одним з рідкісних глобальних регіонів, який не мають податку на приріст капіталу. Фізичні особи не сплачують податок на приріст капіталу для своїх прибутків, а власники криптовалют можуть вільно володіти та продавати активи за власним бажанням без сплати податків. 

Сінгапур розглядає криптовалюту як нематеріальну власність, оскільки криптовалюта не існує фізичноа місцеве законодавство дозволяє фізичним та юридичним особам вільно обмінюватися криптоактивами та передавати право власності на них без оподаткування. 

Єдиний податок на прибуток, що існує в Сінгапурі, - це податок на товари та послуги (GST)який накладається на підприємства, що займаються комерційною діяльністю з товарами чи послугами. Однак, оскільки криптовалюта є нематеріальною власністю, криптовалютні компанії можуть вести бізнес без сплати податку на прибуток. Ось чому різні популярні криптовалютні біржі, такі як KuCoin мають штаб-квартиру в Сінгапурі.

Правила оподаткування криптовалют у Бразилії

Бразилія має один з найбільш швидкозростаючих темпів впровадження криптовалют у світі: відсоток власників криптовалют збільшився з 4% у 2021 році до майже 8% у 2022 році.

Стабільніcoins особливо популярні в Бразилії, оскільки користувачі обмінюють частину свого доходу на стабільніUSD на основі coins, щоб зберегти свій дохід від волатильності, пов'язаної з місцевою валютою. Бразильський реал (BRL)яка має високий рівень інфляції.

Оподаткуванню підлягає лише щомісячний криптоприбуток, що перевищує 35 000 BRL (близько 7 000 USD).. Це означає, що якщо ви постійно отримуєте криптоприбуток менше 35 000 BRL на місяць, ви не будете платити жодних податків, і цей прибуток не буде додано до суми податку на приріст капіталу.

Податок на приріст капіталу варіюється від 15% для осіб з річним доходом до 5 млн. левів до 22,5% для річного приросту капіталу понад 30 млн. левів. 

Прибуток від стейкінгу криптовалют, майнінгу або інших послуг DeFi вважається доходом, і цей прибуток оподатковується на основі вашої місячної ставки доходу - від 7,5% для місячного доходу від 1 903,99 до 2 826,65 BRL до 27,5% для доходу понад 4 664,69 BRL.

Як сплачувати криптовалютні податки?

Як видно з різного податкового законодавства в різних країнах світу, податки на криптовалюту можуть сильно відрізнятися залежно від вашого регіону.

Однак, кожна країна має суворі правила щодо подання податкових декларацій та дотримання термінів подання податкових звітів. Спільним для всіх криптоподаткових норм у всьому світі є те, що вони вимагають від користувачів заповнювати податкові звіти і подавати їх вчасно до місцевого податкового органу.

Щоб переконатися, що ви робите це правильно, зверніться до свого національного податкового органу. Найскладніша частина - надати точну інформацію про приріст вашого криптокапіталу та дохід. 

Існує три способи подання податкової звітності.

Розраховуйте свої податки особисто

Перший варіант - розрахувати податки та подати податкову звітність самостійно. Це рекомендується робити тільки в тому випадку, якщо ви добре розумієте місцеве податкове законодавство. Крім того, вам потрібно вести облік усіх ваших криптовалютних інвестицій, угод і продажів протягом року і знати, якому методу розрахунку податків надає перевагу ваша місцева податкова служба.

Самостійний розрахунок криптоподатків є складним завданням для криптопочатківців, оскільки легко помилитися і неправильно розрахувати податки. Крім того, якщо ви не розумієте, як місцеве податкове законодавство трактує деякі з ваших криптовалютних прибутків, наприклад, продаж NFT або винагороди за стейкінг, ви можете не задекларувати всі свої прибутки і в підсумку заплатити великий штраф за ухилення від сплати податків. 

Якщо ви вперше подаєте декларацію з криптоподатків, краще вибрати один з наступних двох варіантів.

Проконсультуйтеся з фахівцем з оподаткування криптовалют

Оскільки криптовалюта стає дедалі популярнішою у світі, зростає і кількість податкових фахівців, які надають послуги, пов'язані з криптовалютою. Багато експертів з оподаткування криптовалют фактично спеціалізуються на наданні послуг у сфері TradFi, але вони також знаються на питаннях оподаткування криптовалют.

Подібно до того, як компанії наймають податкових фахівців, які допомагають їм подавати податкову звітність, криптотрейдери можуть наймати експертів з криптоподатків для подачі своїх податків. Це один з найнадійніших способів сплати криптоподатків, якщо у вас немає попереднього досвіду. Краще заплатити професіоналу, який зробить це за вас, ніж неправильно розрахувати податки і заплатити непотрібні штрафи.

Коли ви звертаєтеся до фахівця з оподаткування криптовалют, вам потрібно буде надати вичерпні дані та інформацію щодо ваших щорічних криптовалютних операцій. Ось чому важливо відстежувати всі ваші криптовалютні транзакції і записувати точну вартість купівлі та продажу криптовалюти, дохід від стейкінгу, дохід від майнінгу та інші криптовалютні прибутки.

На основі цих даних фахівці з криптоподатків можуть заповнити ваші податкові декларації за вас. Якщо в майбутньому ви захочете подавати свої криптоподаткові звіти особисто, ви можете вивчити свої перші криптоподаткові звіти, щоб точно знати, які з ваших прибутків були враховані в податках.

Використовуйте додаток для розрахунку криптоподатків

Третій спосіб сплати криптоподатків - це використання програми-калькулятора криптоподатків. Однак, ви повинні бути надзвичайно обережними і використовувати надійний додаток для заповнення податкових декларацій, який точно розраховує ваші податки і сумісний з вашими місцевими правилами заповнення податкових звітів. 

Деякі з найпопулярніших програм для розрахунку криптоподатків Койнлі, Coin Відстеженняі Шифрування.

Ці додатки платні, але вони зроблять всю важку роботу за вас, і це того варте.

Криптоподаткові калькулятори вимагають лише підключення вашого криптогаманця та облікових записів на криптовалюті, щоб вони могли отримувати дані про транзакції та торгівлю з ваших гаманців.. Отримавши необхідні дані, ці програми можуть автоматично згенерувати ваш податковий звіт. Крім того, крипто-калькулятори податків сумісні з різними форматами податкових звітів з різних регіонів світу.

Наприклад, ви можете використовувати Koinly для подачі податкової декларації про криптовалюту в Канаді або Австралії, просто вибравши відповідний формат податкового звіту. 

Використання програми-калькулятора криптоподатків - це також чудовий спосіб особисто дізнатися всі деталі щодо сплати криптоподатків. 

Висновок

Сплата криптоподатків є абсолютною необхідністю в більшості країн світу, оскільки ухилення від сплати податків може призвести до серйозних юридичних проблем. Однак податкове законодавство може відрізнятися залежно від того, де ви знаходитесь. 

Ми сподіваємося, що цей посібник допоміг вам зрозуміти, як оподатковуються криптовалюти та як дотримуватися вимог законодавства.