Kaip kriptografija bus apmokestinama 2024 m.? Jūsų vadovas, kaip išvengti problemų

Iš pradžių kriptovaliutų rinka apskritai nebuvo reguliuojama kriptovaliutų pelną reglamentuojančiais įstatymais, o kriptovaliutų investuotojai galėjo laisvai prekiauti, kasti ir statyti kriptovaliutas negalvodami apie mokesčius. Tačiau pastaraisiais metais padėtis gerokai pasikeitė, o šalys visame pasaulyje priėmė skirtingas kriptovaliutų apmokestinimo taisykles.

Išsiaiškinkime, kas yra kriptovaliutų mokesčiai ir kaip kriptovaliutos apmokestinamos, t. y. kokios kriptovaliutų taisyklės galioja įvairiose pasaulio šalyse. Taip pat apžvelgsime kelis kriptografinių mokesčių pateikimo būdus. 

Kriptovaliutų mokesčiai

Kapitalo prieaugis ir pajamos fiat valiuta apmokestinami visame pasaulyje, o piliečiai pagal įstatymus privalo mokėti mokesčius..

Mokesčiai nuo darbo užmokesčio paprastai automatiškai išskaičiuojami iš atlyginimo, o įmonių pelnas apmokestinamas kasmet. Nekilnojamasis turtas taip pat apmokestinamas.

Kriptovaliutų atveju pirmaisiais kriptovaliutų rinkos metais situacija buvo neaiški. Tačiau gana greitai, pasaulio regionai, tokie kaip JAV, JK, ES ir kitos šalys, į savo mokesčių sistemas pradėjo įtraukti kriptovaliutų pelną.

Vis dėlto daugelyje šalių vis dar nėra aiškių kriptovaliutų apmokestinimo taisyklių.. Tiesą sakant, daugelyje šalių kriptovaliutų pelnas apmokestinamas taikant standartinę fiat valiutos ir turto apmokestinimo sistemą. Pastaruosius dvejus metus padėtis pamažu keičiasi, o įstatymų projektai, pvz. 2022 m. ES kriptografijos įstatymo projektas nustatyti aiškesnes gaires dėl kriptografijos mokesčių.

Kadangi kriptovaliutų mokesčių politika yra gana nauja ir nuolat keičiasi, kriptovaliutų entuziastams dažnai prireikia pagalbos vykdant mokestines prievoles ir nustatant vietinius kriptovaliutų mokesčių tarifus.

Šalyse, kuriose galioja griežtos mokesčių taisyklės, tai yra didžiulė problema, nes mokesčių nepateikimas prilygsta mokesčių vengimui, kuris laikomas sunkiu teisiniu nusikaltimu.. Daugelyje šalių už mokesčių vengimą skiriamos didelės baudos, o kai kuriuose regionuose, pavyzdžiui, JAV, asmenys netgi įkalinami. 

Kad išvengtumėte teisinių nesklandumų, geriausia laiku susipažinti su vietos kriptografinių mokesčių taisyklėmis ir pradėti tvarkyti kriptografinių operacijų mokestinius įrašus. Labai svarbu registruoti visas savo kriptovaliutų investicijas, pajamas iš kriptovaliutų pardavimo, kurios daugelyje šalių laikomos kapitalo prieaugiu, ir pajamas iš operacijų, pvz. kriptografinė kasyba arba statymai. 

Be to, kad reikia ne tik vesti apskaitą ir išmanyti vietos taisykles, bet ir laiku pateikti kriptovaliutų mokesčius.

Pažvelkime į kriptografijos mokesčių reglamentavimą įvairiose šalyse.

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės JAV

JAV mokesčių agentūra, arba Vidaus pajamų tarnyba (Internal Revenue Service, IRS), yra žinoma kaip viena griežčiausių mokesčių vykdymo institucijų pasaulyje. JAV kriptovaliutų entuziastams labai rekomenduojama atidžiai išstudijuoti JAV kriptovaliutų mokesčių taisykles. 

Pirkdami kriptovaliutas JAV, nemokėsite jokių mokesčių vien už tai, kad laikote kriptovaliutas. Tačiau, kai parduodate jį pelningai, gaunate kapitalo prieaugį ir turite sumokėti mokesčius. Tai apima kriptografijos keitimą į fiat fiat palankioje mainų platformoje arba prekyba kriptovaliutomis už kitą skaitmeninę valiutą ir gauti pelno.

Jei gaunate daugiau pinigų nei pradinė investicija, jūsų pelnas apmokestinamas. Jei kriptovaliutą parduodate už mažesnę nei pradinio pirkimo kainą, jūs realizavote kapitalo nuostolius, ir šiuos nuostolius galite panaudoti siekdami sumažinti savo mokesčius kapitalo nuostolių pinigų suma. 

Be to, mokesčius turėsite mokėti, jei kriptovaliutų turtą įsigijote vykdydami kriptovaliutų kasybą ar statymus arba gavote kriptovaliutų kaip apmokėjimą už produktus ar paslaugas. Svarbu pažymėti, kad jei kriptovaliutą laikysite bent metus, o paskui ją parduosite, priklausomai nuo jūsų bendrų metinių pajamų, turėsite sumokėti nuo 0% iki 20% mokestį..

Jūsų metinis mokesčių tarifas priklauso nuo viso pelno, įskaitant kapitalo prieaugį ir pajamas. JAV mokesčių tarifai priklauso nuo jūsų metinių pajamų ir yra suskirstyti į mokesčių tarifus nuo 10% iki 37%.. Pavyzdžiui, žemiausias tarifas skirtas naudotojams, kurių metinės pajamos yra 10 275 USD, o paskutinis tarifas su 37% mokesčiu skirtas naudotojams, kurių pajamos viršija 539 901. 

Be to, visos mokesčių grupės, išskyrus pirmąją, moka ne tik procentinį mokestį, bet ir papildomą fiksuotą mokestį. Pavyzdžiui, antroji mokesčių grupė naudotojams, kurių pajamos yra nuo 10 276 USD iki 41 775 USD, moka 12% mokestį nuo visos pajamų sumos ir papildomą 1 027 USD fiksuotą mokestį. Geriausia atidžiai išstudijuoti mokestiniai intervalai kad suprastumėte, kiek mokėsite už savo kriptovaliutų prieaugį.

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės Jungtinėje Karalystėje

Kriptovaliutos yra apmokestinamos Jungtinėje Karalystėje ir yra aiškios taisyklės dėl kriptovaliutų kapitalo prieaugio mokesčių ir mokesčių už tam tikrus skaitmeninės valiutos pervedimus..

Investavimas į kriptovaliutas ir jų laikymas kriptovaliutų piniginėje arba pervedimas iš vienos piniginės į kitą neapmokestinamas. Jei dalį savo kriptovaliutų turto paaukosite labdarai arba padovanosite sutuoktiniui, šis turtas taip pat neapmokestinamas. 

Kita vertus, kriptovaliutų kasyba arba statymai laikomi pajamų veikla, ir šis pelnas įtraukiamas į jūsų metines pajamas. Kriptovaliutų laikymas ir vėlesnis pardavimas siekiant pelno apmokestinamas JK kapitalo prieaugio mokesčiu.

JK piliečiai gali pasinaudoti 12 570 GBP kapitalo prieaugio lengvata, o tai reiškia, kad jei kapitalo prieaugis neviršija šios ribos, nemokate jokių mokesčių. Tačiau, JK vyriausybė. nuo 2023 m. balandžio mėn. sumažins mokesčių lengvatą iki 6000 GBP.. 

Jei jūsų kapitalo prieaugis viršija mokesčių lengvatos lygį, sumokėsite 20% mokesčių, jei jūsų metinės pajamos neviršija 50 270 GBP, ir 40%, jei jūsų pajamos neviršija 150 000 GBP. Vartotojams, kurių metinės pajamos viršija 150 000 GBP, taikomas 45% mokesčio tarifas.

Verta paminėti, kad Jungtinės Karalystės vyriausybė 2023 m. balandžio mėn. sumažins paskutinę pajamų mokesčio ribą nuo 150 000 GBP iki 125 140 GBP.

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės Australijoje

Australijos mokesčių tarnyba (ATO) pelną, gautą prekiaujant kriptovaliutomis ir išsigryninant pinigus, laiko kapitalo prieaugiu. Be to, bet koks pelnas, gautas naudojantis DeFi protokolais, statymų fondais ar kriptovaliutų kasyba, laikomas pajamomis ir apmokestinamas vieningu mokesčiu, kaip ir Jungtinėje Karalystėje bei JAV. 

Svarbu pažymėti, kad ATO labai griežtai vertina kriptovaliutų mokesčius ir naudoja duomenų atitikimo protokolą, pagal kurį nuo 2014 m. seka visus kriptovaliutų sandorius Australijoje, todėl labai svarbu laiku pateikti mokesčius, nes ATO greitai užregistruoja vengiančius mokėti mokesčius.

Pajamos, mažesnės nei 18 201 Australijos dolerių, neapmokestinamos, o jei kriptovaliutą laikysite ilgiau nei metus, prieš parduodami ją pelningai, gausite 50% mokesčių nuolaidą šiam konkrečiam kapitalo prieaugiui..

Jei jūsų metinės pajamos viršija 18 201 AUD ribą ir neviršija 45 000 AUD, turite mokėti 19% mokestį. Mokesčiai didėja priklausomai nuo jūsų metinių pajamų. Aukščiausias mokesčių tarifas skirtas naudotojams, kurių pajamos viršija 180 001 AUD. Šie naudotojai moka fiksuotą 51 667 AUD mokestį ir 45% mokestį nuo visų savo pajamų. 

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės Kanadoje

Kanadoje kriptovaliutų naudotojai turi mokėti mokesčius nuo kapitalo prieaugio, gauto prekiaujant kriptovaliutomis arba parduodant skaitmeninę valiutą už fiat pinigus..

Be to, jei kriptovaliutų pajamas gaunate iš tokios veiklos kaip statymas, pelningumo auginimas ar kriptovaliutų kasyba, Kanados mokesčių agentūra (CRA) šias pajamas traktuoja kaip verslo pajamos, kuris skiriasi nuo asmeninių pajamų kitose šalyse. Verslo pajamos reiškia, kad užsiimate verslo veikla, iš kurios gaunate pajamų. Ketinimas gauti pelno yra esminis veiksnys, pagal kurį pajamos priskiriamos verslo pajamoms.

Skirtingai nei JAV, Australijoje ir Jungtinėje Karalystėje, Kanadoje apmokestinama tik 50% jūsų kapitalo prieaugio, o visos jūsų verslo pajamos apmokestinamos.. Jei laikote kriptovaliutas ir vėliau jas parduodate siekdami pelno arba jomis prekiaujate, jūsų kapitalo prieaugis laikomas asmenine veikla.

Kanadoje yra penkios kapitalo prieaugio mokesčio grupės, o pirmoji - vartotojams, kurių metinės pajamos neviršija 50 197 Kanados dolerių. Šioje grupėje taikomas 15% mokestis. Vartotojams, kurių pajamos viršija 221 708 CAD, mokesčiai padidėja iki 33%. Atminkite, kad mokesčiai taikomi tik 50% jūsų kapitalo prieaugio daliai. 

Geriausia patikrinti CRA svetainės kriptografijos skyrių, kad sužinotumėte, ar apmokestinamoji vertė kiekvienos mokesčių grupės.

Verslo pajamoms taikomas atskiras mokestis, kuris priklauso nuo verslo pajamų rūšies. Jei CRA jūsų kriptografijos pajamas traktuoja kaip įmonės pajamas, gautas vykdant pagrindinę kriptografijos verslo veiklą, jūsų mokestis yra 38%. Tačiau jei vykdote nedidelį verslą, pavyzdžiui, kriptovaliutų gavybą namuose, jūsų verslo pajamoms taikomas 9% mokestis.

Įmonėms, kurios nepatenka į įmonių ar mažųjų įmonių kategorijas, taikomas 13% mokesčio tarifas. Patikimiausias būdas nustatyti savo verslo pajamų kategoriją - tiesiogiai kreiptis į CRA.

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės Vokietijoje

Vokietija taiko kriptovaliutų mokesčius, kurie yra tokie patys kaip ir bendrieji šalies mokesčiai, pagal kuriuos visų rūšių kriptovaliutų kapitalo prieaugis laikomas metinių pajamų dalimi.. Be to, kasyba, pardavimas NFT, statymai ir įvairiausių DeFi protokolų, kuriais gaunami kriptovaliutų atlygiai, naudojimas laikomi pelninga veikla, kuriai taikomi mokesčiai. 

Vokietija yra viena didžiausių Europos Sąjungos ekonomikų, o kriptografija yra sparčiai populiarėja šalyje. Šalis yra viena iš pradininkių 2022 m. ES kriptografijos įstatymo projektas, kuria siekiama reguliuoti kriptovaliutų rinką Europos Sąjungoje.

Kriptovaliutoms, kaip ir bet kokiam kitam kapitalo prieaugiui ir pajamoms, taikomi mokesčiai, tačiau Vokietijoje nėra nustatyta tiksli mokesčių procentinė dalis, kurią turite sumokėti kiekvienai mokesčių grupei. 

Vietoj to, procentinė dalis priklauso nuo jūsų metinių pajamų, nuo 0% iki 45%. Vokietijoje taikomos skirtingos individualių asmenų ir sutuoktinių porų mokesčių grupės. Poroms taikoma mokesčių tarifo nuolaida. Pirmoji mokesčių grupė taikoma asmenims, kurių metinės pajamos viršija 9 985 EUR, ir poroms, kurių pajamos viršija 19 970 EUR. Šios mokesčių grupės ribinis tarifas svyruoja nuo 14% iki 24%, o faktinis mokestis - nuo 0% iki 2,25%..

Ketvirtoji ir paskutinė mokesčių grupė taikoma asmenims, kurių pajamos viršija 277 826 EUR, arba poroms, kurių pajamos viršija 555 650 EUR. Šiai grupei taikomas 45% ribinis mokestis, o faktinis mokesčio dydis svyruoja nuo 26,61% iki 44,99%. Tikslus mokesčio tarifas priklauso nuo jūsų tikslių metinių pajamų.

Be to, Vokietijoje taikomas papildomas 5,5% mokesčio tarifas visoms mokesčių grupėms, vadinamas Solidarumo mokestis, kurią vyriausybė naudoja socialiniams projektams finansuoti. 

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės Portugalijoje

Portugalija yra nedidelė Europos šalis, tačiau joje sparčiai auga kriptovaliutų rinka dėl labai kriptovaliutoms palankus mokesčių reguliavimas.. Iki 2023 m. Portugalija kriptovaliutų pelnui netaiko jokių mokesčių., o tai yra pagrindinė priežastis, kodėl per pastaruosius kelerius metus į šalį persikėlė daugybė kriptovaliutų klajoklių ir startuolių.

Tačiau Portugalijos vyriausybė nusprendė panaikinti Portugalijos kaip kriptovaliutų rojaus statusą ir įvesti kriptovaliutų mokesčius. Gera žinia ta, kad Portugalijos kriptovaliutų mokesčių taisyklės vis dar yra daug palankesnės, palyginti su likusia ES dalimi ir tokiais regionais kaip Jungtinė Karalystė, Kanada, Australija ir JAV. 

Nuo 2023 m, Portugalija apmokestina trumpalaikį kriptovaliutų pelną fiksuotu 28% mokesčiu kuris nepriklauso nuo jūsų metinių pajamų. Be to, visos skaitmeninės valiutos, kurias vartotojai laiko ilgiau nei vienerius metus, yra visiškai neapmokestinamos., o tai reiškia, kad Portugalija idealiai tinka ilgalaikiams turėtojams. 

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės Singapūre

Singapūras yra viena iš palankiausių kriptovaliutoms šalių pasaulyje mokesčių politikos atžvilgiu. Ši nedidelė Pietryčių Azijos salų valstybė yra vienas iš nedaugelio pasaulio regionų, kuriame neturi kapitalo prieaugio mokesčių.. Fiziniai asmenys savo pelno neapmokestina kapitalo prieaugio mokesčiais, o kriptovaliutų turėtojai gali laisvai laikyti ir parduoti turtą, kaip tik nori, nemokėdami mokesčių. 

Singapūras kriptovaliutas laiko nematerialiuoju turtu, nes kriptovaliutos fiziškai neegzistuoja., o vietos įstatymai leidžia asmenims ir įmonėms laisvai keistis kriptovaliutomis ir perleisti nuosavybės teises į jas neapmokestinant. 

Vienintelis Singapūre galiojantis pelno mokestis yra prekių ir paslaugų mokestis (GST)., kuris taikomas įmonėms, komerciniais tikslais prekiaujančioms produktais ar paslaugomis. Tačiau, kadangi kriptovaliutos yra nematerialusis turtas, kriptovaliutų bendrovės gali vykdyti veiklą nemokėdamos GST. Štai kodėl įvairios populiarios kriptovaliutų biržos, pvz. KuCoin būstinė yra Singapūre.

Kriptovaliutų mokesčių taisyklės Brazilijoje

Brazilija yra viena sparčiausiai pasaulyje augančių kriptovaliutų priėmimo šalių, kurioje kriptovaliutų turėtojų procentinė dalis padidės nuo 4% 2021 m. iki beveik 8% 2022 m..

Stabilūscoins ypač populiarūs Brazilijoje, nes vartotojai dalį savo pajamų keičia į USD pagrindu pagamintus stabiliuscoins, kad apsaugotų savo pajamas nuo vietinės valiutos svyravimų. Brazilijos realas (BRL), kurioje infliacija yra didelė.

Mokesčiai taikomi tik mėnesiniam kriptovaliutų pelnui, viršijančiam 35 000 BRL (apie 7000 USD).. Tai reiškia, kad jei nuolat gaunate mažesnį nei 35 000 BRL per mėnesį kriptovaliutų pelną, jums nereikės mokėti jokių mokesčių ir šis pelnas nebus pridedamas prie jūsų kapitalo prieaugio mokesčio sumos.

Kapitalo prieaugio mokesčiai svyruoja nuo 15% asmenims, kurių metinės pajamos neviršija 5 milijonų BRL, iki 22,5% asmenims, kurių metinis kapitalo prieaugis viršija 30 milijonų BRL.. 

Pajamos, gautos iš kriptovaliutų statymo, kasybos ar kitų DeFi paslaugų, yra laikomos pajamomis, kurios apmokestinamos pagal jūsų mėnesio pajamų normą - nuo 7,5%, jei mėnesio pajamos yra nuo 1903,99 iki 2826,65 BRL, iki 27,5%, jei pajamos viršija 4664,69 BRL.

Kaip pateikti kriptografinius mokesčius?

Kaip matyti iš skirtingų mokesčių reglamentų įvairiose pasaulio šalyse, kriptovaliutų mokesčiai gali labai skirtis priklausomai nuo jūsų regiono.

Tačiau, kiekvienoje šalyje galioja griežtos taisyklės dėl mokesčių deklaravimo ir mokesčių ataskaitų pateikimo terminų laikymosi.. Visiems kriptovaliutų mokesčių reglamentams visame pasaulyje bendra tai, kad juose reikalaujama, jog naudotojai teiktų mokesčių ataskaitas ir laiku jas pateiktų vietos mokesčių agentūrai.

Norėdami įsitikinti, kad tai atliekate tinkamai, kreipkitės į savo šalies mokesčių agentūrą.. Sudėtingiau yra pateikti tikslią informaciją apie savo kriptografinio kapitalo prieaugį ir pajamas. 

Mokesčių ataskaitas galite pateikti trimis būdais.

Apskaičiuokite mokesčius asmeniškai

Pirmoji galimybė - patiems apskaičiuoti mokesčius ir pateikti mokesčių ataskaitą.. Tai rekomenduojama daryti tik tuo atveju, jei gerai išmanote vietos mokesčių taisykles. Be to, visus metus turite saugoti visų savo kriptografinių investicijų, sandorių ir pardavimų įrašus ir žinoti, kuriam mokesčių apskaičiavimo metodui pirmenybę teikia jūsų vietos mokesčių agentūra.

Pradedantiesiems kriptovaliutų specialistams sudėtinga savarankiškai apskaičiuoti kriptovaliutų mokesčius, nes lengva suklysti ir neteisingai apskaičiuoti mokesčius. Be to, jei nesuprantate, kaip vietos mokesčių įstatymai traktuoja kai kurias jūsų kriptovaliutų pajamas, pavyzdžiui, NFT pardavimus arba atlygį už statymus, galite nepateikti visų savo pajamų ir taip galiausiai sumokėti didelę baudą už vengimą mokėti mokesčius. 

Jei kriptografinius mokesčius pildote pirmą kartą, geriau pasirinkti vieną iš šių dviejų variantų.

Konsultuokitės su kriptografinių mokesčių specialistu

Kadangi kriptovaliutos tampa vis populiaresnės visame pasaulyje, daugėja ir mokesčių specialistų, teikiančių su kriptovaliutomis susijusias paslaugas. Daugelis kriptografinių mokesčių ekspertų iš tiesų specializuojasi teikti TradFi paslaugas, tačiau jie taip pat išmano kriptografinių mokesčių sritį.

Panašiai kaip įmonės samdo mokesčių specialistus, kad šie padėtų joms pateikti mokesčių ataskaitas, taip ir kriptovaliutų prekiautojai gali samdyti kriptovaliutų mokesčių ekspertus, kad šie pateiktų jų mokesčius. Tai vienas patikimiausių būdų, kaip pateikti kriptografinius mokesčius, jei neturite ankstesnės patirties. Geriau sumokėti profesionalui, kad jis tai padarytų už jus, nei neteisingai apskaičiuoti mokesčius ir mokėti nereikalingas baudas.

Kreipdamiesi į kriptografinių mokesčių specialistą turėsite pateikti išsamius duomenis ir informaciją apie savo metines operacijas su kriptovaliutomis.. Todėl labai svarbu sekti visus savo kriptovaliutų sandorius ir užsirašyti tikslias savo kriptovaliutų pirkimo ir pardavimo vertes, pajamas iš statymų, kasybos pajamas ir kitą kriptovaliutų pelną.

Remdamiesi šiais duomenimis, kriptografinių mokesčių ekspertai gali už jus užpildyti mokesčių deklaraciją. Jei ateityje kriptografinius mokesčius norite pateikti asmeniškai, galite išstudijuoti savo pirmąsias kriptografinių mokesčių ataskaitas, kad tiksliai pamatytumėte, koks pelnas buvo įskaičiuotas į jūsų mokesčius.

Naudokite kriptografinių mokesčių skaičiuoklės programėlę

Trečiasis kriptografinių mokesčių pateikimo būdas - naudoti kriptografinių mokesčių skaičiuoklės programėlę.. Tačiau turite būti labai atsargūs ir naudoti patikimą mokesčių deklaravimo programą, kuri tiksliai apskaičiuoja mokesčius ir yra suderinama su jūsų vietos mokesčių ataskaitų teikimo taisyklėmis. 

Kai kurios iš populiariausių kriptografinių mokesčių skaičiuoklės programų yra šios Koinly, CoinT sekimas, ir Šifravimas.

Šios programėlės yra mokamos, bet jos atliks visus sunkius darbus už jus, todėl verta mokėti.

Kriptovaliutų mokesčių skaičiuoklės reikalauja tik prijungti kriptovaliutų piniginę ir kriptovaliutų biržos sąskaitas, kad galėtų ištraukti sandorių ir prekybos duomenis iš jūsų piniginių.. Gavusios reikiamus duomenis, šios programos gali automatiškai sukurti jūsų mokesčių ataskaitą. Be to, kriptografinės mokesčių skaičiuoklės suderinamos su įvairiais įvairių pasaulio regionų mokesčių ataskaitų formatais.

Pavyzdžiui, naudodamiesi "Koinly" galite pateikti Kanados ar Australijos kriptografinių mokesčių deklaracijas tiesiog pasirinkdami atitinkamą mokesčių ataskaitos formatą. 

Naudodamiesi kriptografinių mokesčių skaičiuoklės programėle taip pat galite asmeniškai sužinoti visas kriptografinių mokesčių pildymo detales. 

Išvada

Daugelyje pasaulio šalių kriptografinių mokesčių mokėjimas yra absoliuti būtinybė, nes vengimas mokėti mokesčius gali sukelti rimtų teisinių problemų.. Tačiau mokesčių taisyklės gali skirtis priklausomai nuo jūsų gyvenamosios vietos. 

Tikimės, kad šis vadovas padėjo suprasti, kaip kriptovaliutos apmokestinamos ir kaip laikytis reikalavimų..