Come viene tassata la criptovaluta nel 2024? La vostra guida per evitare problemi

All'inizio, il mercato delle criptovalute era generalmente non regolamentato in termini di leggi che disciplinavano i profitti delle criptovalute, e gli investitori in criptovalute erano liberi di commerciare, estrarre e puntare criptovalute senza pensare alle tasse. Tuttavia, negli ultimi anni la situazione è notevolmente cambiata, e i Paesi di tutto il mondo hanno adottato diverse regole di tassazione delle criptovalute.

Scopriamo cosa sono le tasse sulle criptovalute e come vengono tassate, ovvero quali sono le normative sulle criptovalute nei vari Paesi del mondo. Inoltre, daremo un'occhiata a diversi metodi per la presentazione delle imposte sulle criptovalute. 

Tasse sulle criptovalute

Le plusvalenze e i redditi in valuta Fiat sono soggetti a tassazione in tutto il mondo e i cittadini sono obbligati per legge a pagare le tasse..

Per quanto riguarda gli stipendi, le tasse vengono solitamente detratte automaticamente dalle buste paga, mentre i profitti delle imprese sono soggetti a una tassazione annuale. Anche i beni immobili sono tassabili.

Per quanto riguarda le criptovalute, la situazione era poco chiara durante i primi anni del mercato delle criptovalute. Tuttavia, ben presto, regioni globali come gli Stati Uniti, il Regno Unito, l'UE e altri Paesi hanno iniziato a includere i guadagni in criptovaluta nei loro sistemi fiscali.

Tuttavia, molti Paesi non hanno ancora regole chiare sulla criptotassazione. In effetti, molti Paesi tassano i profitti delle criptovalute attraverso il loro sistema di tassazione standard della valuta fiat e degli asset. La situazione sta lentamente cambiando negli ultimi due anni, con proposte di legge come la Legge UE sulle criptovalute del 2022 l'introduzione di linee guida più chiare in materia di imposte sulle criptovalute.

Poiché le politiche fiscali sulle criptovalute sono piuttosto nuove e in continua evoluzione, gli appassionati di criptovalute hanno spesso bisogno di aiuto per adempiere ai loro obblighi fiscali e per capire le aliquote fiscali locali sulle criptovalute.

Questo è un problema enorme nei paesi con norme fiscali rigide perché Non presentare le tasse equivale a evadere le tasse, che è considerato un grave reato legale.. L'evasione fiscale comporta multe salate nella maggior parte dei Paesi, e in alcune regioni, come gli Stati Uniti, si rischia addirittura il carcere. 

Per evitare complicazioni legali, è meglio informarsi per tempo sulle normative fiscali locali in materia di criptovalute e iniziare a tenere i registri fiscali delle operazioni in criptovalute. È essenziale registrare tutti i vostri investimenti in criptovalute, il reddito derivante dalla vendita di criptovalute, che in molti Paesi è considerato una plusvalenza, e il reddito derivante da operazioni quali cripto-mining o picchettamento. 

Oltre a tenere i registri e a conoscere le normative locali, è fondamentale depositare le tasse sulle criptovalute in tempo.

Diamo uno sguardo alle normative fiscali sulle criptovalute nei vari Paesi.

Regolamenti fiscali sulle criptovalute negli Stati Uniti

L'agenzia fiscale statunitense, o Internal Revenue Service (IRS), è nota come una delle istituzioni fiscali più severe al mondo. Agli appassionati di criptovalute statunitensi si consiglia di studiare attentamente le normative fiscali statunitensi in materia di criptovalute. 

Quando si acquistano criptovalute negli Stati Uniti, non si incorre in alcuna imposta per il semplice fatto di detenere criptovalute. Tuttavia, una volta che l'avete venduta con un profitto, avete realizzato una plusvalenza e dovete pagare le tasse. Questo include l'incasso di cripto in fiat su una piattaforma di scambio compatibile con il fiat o commerciare le criptovalute per un'altra valuta digitale e realizzare profitti.

Se ricevete più denaro del vostro investimento iniziale, i vostri guadagni sono soggetti a imposte. Se vendete la vostra criptovaluta a un prezzo inferiore a quello dell'acquisto iniziale, avete realizzato delle perdite in conto capitale, che potete utilizzare per ridurre le vostre imposte dell'importo della perdita in conto capitale. 

Inoltre, incorrerete in imposte se avete acquisito beni in criptovaluta attraverso il mining o lo staking di criptovaluta o se avete ricevuto criptovaluta come pagamento per prodotti o servizi. È importante notare che se si detiene la criptovaluta per almeno un anno e poi la si vende, si incorre in un'imposta da 0% a 20%, a seconda del reddito annuo complessivo.

L'aliquota d'imposta annua dipende dal totale dei guadagni, comprese le plusvalenze e i redditi. Negli Stati Uniti, le aliquote fiscali dipendono dal reddito annuo e sono suddivise in fasce fiscali comprese tra 10% e 37%.. Ad esempio, lo scaglione più basso è riservato agli utenti con un reddito annuo di 10.275 USD, mentre l'ultimo scaglione con l'imposta di 37% è riservato agli utenti con un reddito superiore a 539.901. 

Inoltre, tutti gli scaglioni d'imposta tranne il primo pagano un'ulteriore tassa fissa oltre alla tassa percentuale. Ad esempio, la seconda fascia fiscale per gli utenti con un reddito compreso tra 10.276 USD e 41.775 USD prevede un'imposta di 12% sull'importo totale del reddito e un'ulteriore tassa fissa di 1.027 USD. È meglio studiare attentamente il fasce fiscali per capire quanto pagherete per i vostri guadagni in cripto.

Regolamenti fiscali sulle criptovalute nel Regno Unito

Le criptovalute sono soggette a tassazione nel Regno Unito e vi sono normative chiare in merito alle imposte sui guadagni di capitale delle criptovalute e alle imposte su alcuni trasferimenti di valuta digitale..

Investire in criptovalute e tenerle nel proprio portafoglio di criptovalute o trasferirle da un portafoglio all'altro è esente da imposte. Se donate una parte del vostro patrimonio in cripto a un ente di beneficenza o lo regalate al vostro coniuge, anche questo patrimonio è esente da imposte. 

D'altra parte, il mining o lo staking di criptovalute è considerato un'attività di reddito e i guadagni rientrano nel reddito annuale. Detenere criptovalute e poi venderle con un profitto comporta l'applicazione dell'imposta sulle plusvalenze nel Regno Unito.

Nel Regno Unito, i cittadini hanno una franchigia di 12.570 GBP per le plusvalenze, il che significa che non si pagano tasse se le plusvalenze sono inferiori a questa soglia. Tuttavia, il governo del Regno Unito ridurrà lo sgravio fiscale da aprile 2023 a 6.000 sterline.. 

Se le plusvalenze superano il livello di detrazione fiscale, pagherete 20% di tasse se il vostro reddito annuale è inferiore a 50.270 GBP e 40% se il vostro reddito è fino a 150.000 GBP. Gli utenti con un reddito annuo superiore a 150.000 GBP sono soggetti a un'aliquota fiscale di 45%.

Vale la pena notare che il governo britannico ridurrà la soglia dell'ultima imposta sul reddito da 150.000 a 125.140 sterline nell'aprile 2023.

Regolamenti fiscali sulle criptovalute in Australia

L'Ufficio delle imposte australiano (ATO) considera i profitti derivanti dal trading di criptovalute e dal loro incasso come plusvalenze.. Inoltre, qualsiasi profitto derivante dall'utilizzo di protocolli DeFi, staking pool o crypto mining è considerato reddito ed è soggetto a un'imposta unificata, proprio come nel Regno Unito e negli Stati Uniti. 

È importante notare che l'ATO è molto severo per quanto riguarda le tasse sulle criptovalute e utilizza un protocollo di corrispondenza dei dati che tiene traccia di tutte le transazioni di criptovalute in Australia a partire dal 2014, quindi è essenziale presentare le tasse in tempo perché l'ATO registra rapidamente gli evasori fiscali.

I guadagni al di sotto dei 18.201 AUD sono esenti da imposte e se si detiene la criptovaluta per più di un anno prima di venderla con un profitto, si riceve uno sconto fiscale di 50% per quelle specifiche plusvalenze..

Se avete un reddito annuo superiore alla soglia di 18.201 AUD e inferiore a 45.000 AUD, dovete pagare un'imposta di 19%. Le tasse aumentano in base al reddito annuo. La fascia fiscale più alta è riservata agli utenti con un reddito superiore a 180.001 AUD. Questi utenti pagano una tassa fissa di 51.667 AUD e un'aliquota fiscale di 45% sul loro reddito totale. 

Regolamenti fiscali sulle criptovalute in Canada

In Canada, gli utenti di criptovalute devono pagare le tasse sulle plusvalenze derivanti dal trading di criptovalute o dalla vendita di valuta digitale in cambio di denaro fiat..

Inoltre, se si acquisiscono redditi da criptovaluta da attività come lo staking, il yield-farming o il crypto mining, l'Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) tratta questi guadagni come reddito d'impresa, che è diverso dal reddito personale in altri Paesi. Il reddito d'impresa significa che si è impegnati in un'attività commerciale per ricevere un reddito. L'intenzione di trarre profitto è il fattore cruciale che classifica il reddito come reddito d'impresa.

A differenza degli Stati Uniti, dell'Australia e del Regno Unito, il Canada tassa solo il 50% delle plusvalenze, mentre tutti i redditi d'impresa sono soggetti a tassazione.. Se detenete criptovalute e poi le vendete con profitto o le scambiate, le vostre plusvalenze sono considerate un'attività personale.

In Canada esistono cinque scaglioni d'imposta sui guadagni in conto capitale e il primo è destinato agli utenti con un reddito annuo inferiore a 50.197 CAD. Questo scaglione prevede un'imposta di 15%. Le imposte salgono a 33% per gli utenti con un reddito superiore a 221.708 CAD. Si tenga presente che solo 50% dei guadagni in conto capitale sono soggetti a imposte.. 

È meglio controllare la sezione dedicata alle criptovalute sul sito web della CRA per verificare la base imponibile di ogni fascia fiscale.

Per quanto riguarda il reddito d'impresa, c'è un'imposta separata, che dipende dal tipo di reddito d'impresa. Se la CRA considera il vostro reddito da criptovaluta come reddito d'impresa derivante dalla gestione di un'importante attività di criptovaluta, l'imposta è pari a 38%. Se invece gestite una piccola attività, come ad esempio un'operazione di mining di criptovalute a casa, dovrete pagare un'imposta di 9% sul vostro reddito d'impresa.

Le aziende che non rientrano nelle categorie corporate o small business sono soggette a un'aliquota fiscale di 13%. Il modo più affidabile per determinare la propria categoria di reddito d'impresa è contattare direttamente la CRA.

Regolamenti fiscali sulle criptovalute in Germania

La Germania applica imposte sulle criptovalute uguali a quelle generali del paese, che considerano tutti i tipi di guadagni di capitale delle criptovalute come parte del reddito annuale.. Inoltre, l'estrazione, la vendita NFTLe scommesse, lo staking e l'utilizzo di tutti i tipi di protocolli DeFi che producono ricompense in criptovalute sono considerate attività redditizie, soggette a imposte. 

La Germania è una delle maggiori economie dell'Unione Europea e le criptovalute sono in rapida crescita di popolarità nel Paese. Il Paese è uno dei pionieri della 2022 Legge UE sulle criptovaluteche mira a regolamentare il mercato delle criptovalute nell'Unione europea.

Le criptovalute, come qualsiasi altra plusvalenza e reddito, sono soggette a imposte, ma non esiste una percentuale fiscale precisa da pagare per ogni scaglione fiscale in Germania. 

La percentuale varia invece in base al reddito annuo, da 0% a 45%. Le fasce fiscali tedesche sono diverse per le persone fisiche o le coppie sposate. Le coppie hanno uno sconto sull'aliquota fiscale. Il primo scaglione d'imposta per le persone fisiche è destinato a chi ha un reddito annuo superiore a 9.985 euro e alle coppie con un reddito superiore a 19.970 euro. Questo scaglione d'imposta prevede un'aliquota marginale compresa tra 14% e 24% e un'aliquota effettiva compresa tra 0% e 2,25%..

Il quarto e ultimo scaglione d'imposta è destinato alle persone fisiche con un reddito superiore a 277.826 euro o alle coppie con un reddito superiore a 555.650 euro. Questo scaglione prevede un'imposta marginale di 45% con un'aliquota effettiva compresa tra 26,61% e 44,99%. L'aliquota fiscale esatta dipende dal reddito annuo preciso.

Inoltre, la Germania ha un'aliquota aggiuntiva del 5,5% per tutti gli scaglioni d'imposta, denominata "aliquota di imposta". Tassa di solidarietà, che il governo utilizza per finanziare progetti sociali. 

Regolamenti fiscali sulle criptovalute in Portogallo

Il Portogallo è un piccolo paese europeo, ma ha una scena di criptovalute in piena espansione grazie al suo normative fiscali favorevoli alle criptovalute. Fino al 2023, il Portogallo non ha imposto alcuna tassa sui guadagni in criptovalute.e questo è il motivo principale per cui numerosi cripto nomadi e startup si sono trasferiti nel Paese negli ultimi anni.

Tuttavia, il governo portoghese ha deciso di porre fine allo status di paradiso delle criptovalute esente da imposte e di introdurre le criptotasse. La buona notizia è che le norme fiscali sulle criptovalute del Portogallo sono ancora molto più favorevoli rispetto al resto dell'UE e a regioni come Regno Unito, Canada, Australia e Stati Uniti. 

A partire dal 2023, Il Portogallo tassa i guadagni in criptovalute a breve termine con un'imposta fissa di 28% che non dipende dal vostro reddito annuale. Inoltre, tutte le valute digitali detenute dagli utenti per più di un anno sono completamente esenti da imposteIl Portogallo è quindi ideale per i detentori a lungo termine. 

Regolamenti fiscali sulle criptovalute a Singapore

Singapore è tra i paesi più favorevoli alle criptovalute al mondo per quanto riguarda le politiche fiscali. Questo piccolo Paese insulare del Sud-Est asiatico è una delle rare regioni globali che non hanno imposte sulle plusvalenze. Le persone fisiche non incorrono in imposte sulle plusvalenze per i loro profitti, e i possessori di criptovalute possono detenere e vendere liberamente gli asset come desiderano senza incorrere in imposte. 

Singapore tratta le criptovalute come beni immateriali perché le criptovalute non esistono fisicamentee le leggi locali consentono a individui e aziende di scambiare e trasferire liberamente la proprietà delle attività crittografiche senza alcuna tassazione. 

L'unica imposta sui guadagni esistente a Singapore è la Goods and Services Tax (GST).che viene imposta alle imprese che trattano commercialmente prodotti o servizi. Tuttavia, poiché la criptovaluta è un bene immateriale, le società di criptovaluta possono svolgere la loro attività senza pagare la GST. Ecco perché diversi scambi di criptovalute popolari come KuCoin hanno la loro sede centrale a Singapore.

Regolamenti fiscali sulle criptovalute in Brasile

Il Brasile ha uno dei tassi di adozione delle criptovalute in più rapida crescita al mondo, con la percentuale di possessori di criptovalute che passerà dal 4% nel 2021 al quasi 8% nel 2022.

Gli Stablecoins sono particolarmente popolari in Brasile perché gli utenti scambiano parte del loro reddito in stablecoins basati su USD per salvare il loro reddito dalla volatilità associata alla valuta locale, la Real brasiliano (BRL), che ha un alto tasso di inflazione.

Solo i profitti mensili in criptovaluta che superano i 35.000 BRL (circa 7.000 USD) sono soggetti a imposta. Ciò significa che se avete costantemente profitti in criptovalute inferiori a 35.000 BRL al mese, non pagherete alcuna imposta e questi profitti non verranno aggiunti all'importo dell'imposta sulle plusvalenze.

Le imposte sulle plusvalenze variano da 15% per le persone fisiche con un reddito annuo fino a 5 milioni di BRL a 22,5% per le plusvalenze annue superiori a 30 milioni di BRL.. 

I guadagni derivanti da attività di crypto staking, mining o altri servizi della DeFi sono considerati reddito e vengono tassati in base all'aliquota di reddito mensile: da 7,5% per redditi mensili compresi tra 1.903,99 e 2.826,65 BRL fino a 27,5% per redditi superiori a 4.664,69 BRL.

Come presentare le imposte sulle criptovalute?

Come si evince dalle diverse normative fiscali dei vari Paesi del mondo, le imposte sulle criptovalute possono variare notevolmente a seconda della regione.

Tuttavia, Ogni paese ha regole severe per quanto riguarda la presentazione delle tasse e il rispetto delle scadenze per la dichiarazione dei redditi.. Il punto in comune di tutte le normative fiscali sulle criptovalute in tutto il mondo è che gli utenti sono tenuti a presentare i rapporti fiscali e ad inviarli in tempo all'agenzia fiscale locale.

Per essere sicuri di farlo correttamente, contattate la vostra agenzia fiscale nazionale.. La parte più difficile è fornire informazioni accurate sulle proprie plusvalenze e redditi da criptovaluta. 

Esistono tre modi per presentare la dichiarazione dei redditi.

Calcolo personale delle imposte

La prima opzione consiste nel calcolare le imposte e presentare la dichiarazione dei redditi da soli.. Questo è consigliabile solo se si ha una conoscenza completa delle normative fiscali locali. Inoltre, è necessario tenere un registro di tutti i propri investimenti, scambi e vendite di criptovalute durante l'anno e sapere quale metodo di calcolo delle imposte preferisce l'agenzia delle entrate locale.

Calcolare da soli le tasse sulle criptovalute è un'opzione difficile per i principianti, perché è facile commettere un errore e sbagliare il calcolo delle tasse. Inoltre, se non capite come le leggi fiscali locali trattano alcuni dei vostri guadagni in criptovalute, come le vendite di NFT o le ricompense delle puntate, potreste non registrare tutti i vostri guadagni e quindi finire per pagare una pesante multa per evasione fiscale. 

Se è la prima volta che presentate le imposte sulle criptovalute, è meglio scegliere una delle due opzioni seguenti.

Consultate un professionista della criptotassa

Poiché la criptovaluta sta diventando sempre più popolare a livello globale, sta aumentando anche il numero di professionisti fiscali che forniscono servizi legati alla criptovaluta. Molti esperti fiscali di criptovalute sono in realtà specializzati nella fornitura di servizi di TradFi, ma conoscono anche le imposte sulle criptovalute.

Proprio come le aziende assumono professionisti fiscali per aiutarle a presentare le dichiarazioni dei redditi, i trader di criptovalute possono assumere esperti fiscali di criptovalute per presentare le loro tasse. Questo è uno dei modi più affidabili per presentare le imposte sulle criptovalute se non si ha esperienza. È meglio pagare un professionista che lo faccia per voi piuttosto che sbagliare i calcoli e pagare multe inutili.

Quando contattate un professionista della criptotassa, dovrete fornire numerosi dati e informazioni sulle vostre operazioni annuali con le criptovalute.. Ecco perché è essenziale tenere traccia di tutte le transazioni in cripto e annotare i valori esatti di acquisto e vendita delle cripto, le entrate da staking, le entrate da mining e altri guadagni in cripto.

Sulla base di questi dati, gli esperti di criptotasse possono compilare le tasse per voi. Se in futuro volete compilare personalmente le vostre tasse sulle criptovalute, potete studiare i vostri primi rapporti fiscali sulle criptovalute per vedere con precisione quali guadagni sono stati calcolati nelle vostre tasse.

Usare un'app per il calcolo delle imposte sulle criptovalute

Il terzo metodo per la compilazione delle imposte sulle criptovalute è l'utilizzo di un'applicazione per il calcolo delle imposte sulle criptovalute.. Tuttavia, è necessario prestare molta attenzione e utilizzare un'applicazione affidabile per la compilazione delle dichiarazioni dei redditi, che calcoli accuratamente le imposte e sia compatibile con le norme locali in materia. 

Alcuni dei più popolari programmi di calcolo delle imposte sulle criptovalute sono Koinly, CoinTTracciamento, e Crittografia.

Queste app sono a pagamento, ma fanno tutto il lavoro pesante per voi e ne vale la pena.

I calcolatori fiscali per le criptovalute richiedono solo di collegare i vostri portafogli di criptovalute e i vostri conti di scambio di criptovalute in modo da poter estrarre i dati delle transazioni e del trading dai vostri portafogli.. Una volta ottenuti i dati necessari, queste app possono generare automaticamente il vostro rapporto fiscale. Inoltre, le calcolatrici fiscali per criptovalute sono compatibili con vari formati di dichiarazione dei redditi di diverse regioni del mondo.

Ad esempio, è possibile utilizzare Koinly per presentare le imposte sulle criptovalute canadesi o australiane semplicemente selezionando il formato di dichiarazione fiscale appropriato. 

L'utilizzo di un'applicazione per il calcolo delle imposte sulle criptovalute è anche un ottimo modo per apprendere personalmente tutti i dettagli sulla compilazione delle imposte sulle criptovalute. 

Conclusione

La compilazione delle imposte sulle criptovalute è una necessità assoluta nella maggior parte del mondo, perché l'evasione fiscale può portare a seri problemi legali.. Tuttavia, le norme fiscali possono variare a seconda del luogo in cui ci si trova. 

Ci auguriamo che questa guida vi abbia aiutato a capire come vengono tassate le criptovalute e come rimanere in regola..