Hvordan beskattes krypto i 2024? Din guide til at undgå problemer

I begyndelsen var kryptomarkedet generelt ureguleret med hensyn til love om kryptooverskud, og kryptoinvestorer kunne frit handle, udvinde og satse krypto uden at tænke på skatter og afgifter. Situationen har dog ændret sig betydeligt i de seneste år, og lande rundt om i verden har vedtaget forskellige regler for beskatning af krypto.

Lad os undersøge, hvad kryptoskatter er, og hvordan krypto beskattes, dvs. hvilke regler der gælder for krypto i forskellige lande verden over. Desuden tager vi et kig på flere metoder til at indgive din kryptoskat. 

Krypto-skatter

Kapitalgevinster og indtægter i Fiatvaluta er underlagt beskatning i hele verden, og borgerne er ved lov forpligtet til at betale skat.

For lønninger trækkes skatten normalt automatisk fra lønningerne, mens overskud fra virksomheder er underlagt årlig beskatning. Fast ejendom er også skattepligtig.

Med kryptovalutaer var situationen uklar i de første år af kryptomarkedet. Men snart nok, globale regioner som USA, Storbritannien, EU og andre lande begyndte at inkludere kryptogevinster i deres skattesystemer.

Mange lande har stadig ikke klare regler for kryptoskat. Faktisk beskatter mange lande kryptooverskud gennem deres standard fiatvaluta- og aktivbeskatningssystem. Situationen har langsomt ændret sig i de sidste to år, med lovforslag som f.eks. EU's kryptoforslag fra 2022 indførelse af klarere retningslinjer for kryptoskatter.

Da kryptoskattepolitikker er ret nye og i konstant udvikling, har kryptoentusiaster ofte brug for hjælp til at opfylde deres skatteforpligtelser og finde ud af deres lokale kryptoskattesatser.

Dette er et stort problem i lande med strenge skatteregler, fordi at undlade at indsende din skat er lig med skatteunddragelse, hvilket betragtes som en alvorlig lovovertrædelse. Skatteunddragelse medfører alvorlige bøder i de fleste lande, og i nogle lande som USA kan enkeltpersoner endda få fængselsstraf. 

For at undgå juridiske komplikationer er det bedst at orientere dig om dine lokale regler for kryptoskat i tide og begynde at føre skatteoptegnelser over dine kryptooperationer. Det er vigtigt at registrere alle dine kryptoinvesteringer, din indkomst fra salg af krypto, som i mange lande betragtes som kapitalgevinster, og din indkomst fra operationer som f.eks. krypto minedrift eller indsats. 

Ud over at føre regnskaber og lære dine lokale regler er det vigtigt at indsende din kryptoskat til tiden.

Lad os se på kryptoskattereglerne i forskellige lande.

Kryptoskatteregler i USA

Det amerikanske skattevæsen, Internal Revenue Service (IRS), er kendt som en af verdens strengeste skattehåndhævende institutioner. Amerikanske kryptoentusiaster anbefales kraftigt at studere de amerikanske kryptoskattebestemmelser nøje. 

Når du køber krypto i USA, skal du ikke betale nogen skat for blot at besidde krypto. Men, Når du sælger den med fortjeneste, har du opnået en kapitalgevinst, og du skal betale skat. Dette omfatter indløsning af krypto til fiat på en fiatvenlig udvekslingsplatform eller handel med din krypto til en anden digital valuta og skabe overskud.

Hvis du modtager flere penge end din oprindelige investering, skal du betale skat af din gevinst. Hvis du sælger din krypto til en pris, der er lavere end din oprindelige købspris, har du realiseret kapitaltab, og du kan bruge disse tab til at sænke din skat med det beløb, der svarer til kapitaltabet. 

Du vil også blive beskattet, hvis du har erhvervet kryptoaktiver gennem krypto mining eller staking eller har modtaget krypto som betaling for produkter eller tjenester. Det er vigtigt at bemærke, at hvis du beholder din krypto i mindst et år og derefter sælger den, skal du betale en skat på mellem 0% og 20%, afhængigt af din samlede årlige indkomst.

Din årlige skattesats afhænger af dine samlede gevinster, herunder kapitalgevinster og indkomst. I USA afhænger skattesatserne af din årlige indkomst og er opdelt i skatteklasser mellem 10% og 37%. For eksempel er den laveste gruppe forbeholdt brugere med en årlig indkomst på 10.275 USD, mens den sidste gruppe med 37% skat er for brugere med en indkomst på over 539.901. 

Desuden betaler alle skatteklasser undtagen den første et fast gebyr ud over det procentvise gebyr. F.eks. pålægges der i den anden skatteklasse for brugere med en indkomst på mellem 10 276 USD og 41 775 USD en skat på 12% af det samlede indkomstbeløb og et yderligere fast gebyr på 1 027 USD. Det er bedst at studere omhyggeligt de skatteklasser for at forstå, hvor meget du skal betale for dine kryptogevinster.

Regler for kryptoskat i Storbritannien

Kryptovalutaer er skattepligtige i Storbritannien, og der er klare regler for beskatning af kapitalgevinster ved kryptovalutaer og skat på visse digitale valutaoverførsler.

Investering i krypto og opbevaring i din krypto-tegnebog eller overførsel mellem tegnebøger er fritaget for skat. Hvis du donerer en del af dine kryptoaktiver til en velgørenhedsorganisation eller giver dem som gave til din ægtefælle, er disse aktiver også skattefrie. 

På den anden side betragtes crypto mining eller staking som en indkomstaktivitet, og disse gevinster indgår i din årlige indkomst. Hvis du holder krypto og derefter sælger den med fortjeneste, pålægges den britiske kapitalvindingsskat.

I Storbritannien har borgerne et kapitalgevinstfradrag på 12 570 GBP, hvilket betyder, at du ikke betaler skat, hvis du har en kapitalgevinst under denne tærskel. Men, den britiske regering vil reducere skattefradraget fra april 2023 til 6.000 GBP. 

Hvis du har kapitalgevinster, der ligger over skattefradragsniveauet, skal du betale 20% i skat, hvis din årlige indkomst er under 50.270 GBP, og 40%, hvis din indkomst er op til 150.000 GBP. Brugere med en årlig indkomst på over 150.000 GBP er underlagt en skattesats på 45%.

Det er værd at bemærke, at den britiske regering vil sænke den sidste indkomstskattetærskel fra 150.000 GBP til 125.140 GBP i april 2023.

Regler for kryptoskat i Australien

Det australske skattekontor (ATO) betragter overskud fra kryptohandel og udbetaling af penge som kapitalgevinster. Desuden betragtes enhver fortjeneste fra brugen af DeFi-protokoller, staking pools eller crypto mining som indkomst og er underlagt en fælles skat, ligesom i Storbritannien og USA. 

Det er vigtigt at bemærke, at ATO er meget streng med hensyn til kryptoskatter og bruger en datamatching-protokol, der sporer alle kryptotransaktioner i Australien fra 2014, så det er vigtigt at indsende skatter til tiden, fordi ATO hurtigt registrerer skatteunddragere.

Indtægter under 18.201 AUD er skattefrie, og hvis du beholder din krypto i over et år, før du sælger den med fortjeneste, får du en 50% skatterabat for disse specifikke kapitalgevinster..

Hvis du har en årlig indkomst, der ligger over 18.201 AUD og under 45.000 AUD, skal du betale 19%-skat. Skatterne stiger i takt med din årlige indkomst. Den højeste skatteklasse er forbeholdt brugere med en indkomst på over 180 001 AUD. Disse brugere betaler et fast gebyr på 51,667 AUD og en 45%-skat af deres samlede indkomst. 

Regler for kryptoskat i Canada

I Canada skal kryptobrugere betale skat af kapitalgevinster, der opstår ved handel med krypto eller salg af digital valuta for fiatpenge.

Hvis du opnår kryptoindkomst fra aktiviteter som f.eks. staking, yield-farming eller crypto mining, behandler Canada Revenue Agency (CRA) også disse gevinster som erhvervsindkomst, hvilket er forskelligt fra den personlige indkomst i andre lande. Erhvervsindkomst betyder, at du udøver en erhvervsaktivitet for at få indkomst. Hensigten til at opnå fortjeneste er den afgørende faktor, der klassificerer indkomst som erhvervsindkomst.

I modsætning til USA, Australien og Storbritannien beskatter Canada kun 50% af dine kapitalgevinster, mens alle dine erhvervsindtægter er underlagt beskatning.. Hvis du besidder krypto og derefter sælger den med fortjeneste eller handler med den, betragtes din kapitalgevinst som en personlig aktivitet.

Der er fem skatteklasser for kapitalgevinster i Canada, og den første er for brugere med en årlig indkomst på under 50.197 CAD. I denne kategori opkræves en skat på 15%. Skatten stiger til 33% for brugere med en indkomst på over 221.708 CAD. Husk på, at kun 50% af din kapitalgevinst er skattepligtig. 

Det er bedst at tjekke kryptoafsnittet på CRA's websted for at se beskatningsgrundlaget af hver skatteklasse.

Hvad angår erhvervsindkomst, er der en separat skat, som afhænger af typen af erhvervsindkomst. Hvis CRA behandler din kryptoindkomst som selskabsindkomst fra drift af en større kryptovirksomhed, er din skat 38%. Hvis du derimod driver en lille virksomhed som f.eks. en hjemmebaseret krypto mining-virksomhed, pålægges du en skat på 9% på din erhvervsindkomst.

Virksomheder, der ikke falder ind under kategorien selskaber eller små virksomheder, pålægges en skattesats på 13%. Den mest pålidelige måde at bestemme din virksomheds indkomstkategori på er at kontakte CRA direkte.

Regler for kryptoskat i Tyskland

Tyskland håndhæver kryptoskatter, der er de samme som landets generelle skatter, som behandler alle typer af kryptokapitalgevinster som en del af din årlige indkomst. Derudover er minedrift, salg NFT'er, staking og brug af alle former for DeFi-protokoller, der giver kryptobetalinger, betragtes som rentable aktiviteter, som er skattepligtige. 

Tyskland er en af de største økonomier i Den Europæiske Union, og krypto er hurtigt stigende popularitet i landet. Landet er en af pionererne inden for den 2022 EU-lovforslag om krypto, som har til formål at regulere kryptomarkedet i EU.

Kryptovalutaer er ligesom alle andre kapitalgevinster og indtægter underlagt skat, men der er ikke en præcis skatteprocent, som du skal betale for hver skatteklasse i Tyskland. 

I stedet varierer procentsatsen afhængigt af din årlige indkomst, fra 0% til 45%. De tyske skatteklasser er forskellige for enkeltpersoner og ægtepar. Par får en rabat på skatteprocenten. Den første skatteklasse for enkeltpersoner er for personer med en årlig indkomst på over 9 985 EUR og par med en indkomst på over 19 970 EUR. Denne skatteklasse medfører en marginalskat på 14% til 24% og en effektiv skat på 0% til 2,25%..

Den fjerde og sidste skatteklasse er for personer med en indkomst på over 277 826 EUR eller par med en indkomst på over 555 650 EUR. Denne skatteklasse medfører en marginalskat på 45% med et effektivt skatteinterval på mellem 26,61% og 44,99%. Din nøjagtige skattesats afhænger af din præcise årlige indkomst.

Derudover har Tyskland en ekstra 5,5%-skattesats for alle skatteklasser, kaldet Solidaritetsskat, som regeringen bruger til at finansiere sociale projekter. 

Kryptoskatteregler i Portugal

Portugal er et lille europæisk land, men det har en blomstrende kryptoscene takket være dets meget krypto-venlige skatteregler. Indtil 2023 pålagde Portugal ingen skat på kryptogevinster overhovedet, hvilket er hovedårsagen til, at mange kryptonomader og nystartede virksomheder er flyttet til landet i løbet af de seneste par år.

Den portugisiske regering besluttede imidlertid at ophæve Portugals status som et skattefrit kryptohav og indføre kryptoskatter. Den gode nyhed er, at Portugals kryptoskatteregler stadig er meget mere favorable sammenlignet med resten af EU og regioner som Storbritannien, Canada, Australien og USA. 

Fra 2023, Portugal beskatter kortfristede kryptogevinster med en fast 28%-skat der ikke afhænger af din årlige indkomst. Og hvad mere er, alle digitale valutaer, som brugere har haft i over et år, er helt skattefrie, hvilket betyder, at Portugal er ideelt for langtidsindehavere. 

Regler for kryptoskat i Singapore

Singapore er blandt de mest krypto-venlige lande i verden med hensyn til skattepolitik. Dette lille sydøstasiatiske ø-land er en af de sjældne regioner i verden, hvor ikke har kapitalvindingsskat. Enkeltpersoner skal ikke betale kapitalvindingsskat af deres overskud, og indehavere af krypto kan frit besidde og sælge aktiver, som de ønsker, uden at det pålægges skat. 

Singapore behandler krypto som immateriel ejendom, fordi krypto ikke eksisterer fysisk, og de lokale love giver enkeltpersoner og virksomheder mulighed for frit at udveksle og flytte ejerskab af kryptoaktiver uden beskatning. 

Den eneste skat på gevinster i Singapore er varebeskatningen (Goods and Services Tax (GST)), som pålægges virksomheder, der handler kommercielt med produkter eller tjenesteydelser. Men da krypto er immateriel ejendom, kan kryptovirksomheder drive forretning uden at betale GST. Det er derfor, at forskellige populære kryptobørser som KuCoin har deres hovedkvarter i Singapore.

Regler for kryptoskat i Brasilien

Brasilien har en af de hurtigst voksende kryptoadoptionsprocenter i verden, hvor procentdelen af indehavere af krypto stiger fra 4% i 2021 til næsten 8% i 2022.

Stablecoins er især populære i Brasilien, fordi brugerne veksler dele af deres indkomst til USD-baserede stablecoins for at beskytte deres indkomst mod den volatilitet, der er forbundet med den lokale valuta, den Brasilianske real (BRL), som har en høj inflationsrate.

Kun månedlige kryptooverskud over 35.000 BRL (ca. 7.000 USD) er skattepligtige. Det betyder, at hvis du konsekvent har kryptooverskud på mindre end 35.000 BRL om måneden, skal du ikke betale skat, og disse overskud vil ikke blive lagt til din kapitalgevinstskat.

Kapitalvindingsskatterne varierer fra 15% for personer med en årlig indkomst på op til 5 millioner BRL til 22,5% for årlige kapitalgevinster på over 30 millioner BRL. 

Gevinster fra crypto staking, mining eller andre DeFi-tjenester betragtes som indkomst, og disse gevinster beskattes baseret på din månedlige indkomst - fra 7,5% for månedlige indkomster mellem 1.903,99 og 2.826,65 BRL op til 27,5% for indkomster over 4.664,69 BRL.

Hvordan indgiver man kryptoskatter?

Som det fremgår af de forskellige skatteregler i forskellige globale lande, kan kryptoskatterne variere meget afhængigt af din region.

Men, alle lande har strenge regler for indberetning af skat og overholdelse af fristerne for indberetning af skat. Fælles for alle kryptoskatteregler på verdensplan er, at de kræver, at brugerne indgiver skatteindberetninger og indsender dem til tiden til det lokale skattevæsen.

For at sikre dig, at du gør det korrekt, skal du kontakte dit nationale skattekontor. Den vanskeligere del er at give nøjagtige oplysninger om dine kapitalgevinster og indkomster i krypto. 

Der er tre måder, hvorpå du kan indsende dine selvangivelser.

Beregn din skat personligt

Den første mulighed er at beregne din skat og indsende din selvangivelse selv. Dette anbefales kun, hvis du har en omfattende forståelse af dine lokale skatteregler. Du skal også føre regnskab over alle dine kryptoinvesteringer, handler og salg i løbet af året og vide, hvilken skatteberegningsmetode dit lokale skattevæsen foretrækker.

At beregne din kryptoskat på egen hånd er en udfordrende mulighed for krypto nybegyndere, fordi det er nemt at begå fejl og fejlberegne din skat. Hvis du desuden ikke forstår, hvordan din lokale skattelovgivning behandler nogle af dine kryptogevinster, såsom NFT-salg eller staking belønninger, kan du undlade at indberette alle dine gevinster og dermed ende med at betale en klækkelig bøde for skatteunddragelse. 

Hvis det er første gang, du indgiver kryptoskat, er det bedre at vælge en af de to følgende muligheder.

Kontakt en ekspert i kryptoskat

Da krypto bliver mere og mere populært på verdensplan, stiger antallet af skattefolk, der leverer kryptorelaterede tjenester, også. Mange kryptoskatteeksperter er faktisk specialiseret i at levere TradFi-tjenester, men de kender også til kryptoskatter.

Ligesom virksomheder hyrer skatteeksperter til at hjælpe dem med at indsende skatterapporter, kan kryptohandlere hyre kryptoskatteeksperter til at indsende deres skatterapporter. Dette er en af de mest pålidelige måder at indgive kryptoskatter på, hvis du ikke har nogen erfaring. Det er bedre at betale en professionel til at gøre det for dig end at fejlberegne din skat og betale unødvendige bøder.

Når du kontakter en kryptoskatteekspert, skal du give omfattende data og oplysninger om dine årlige kryptooperationer. Derfor er det vigtigt at holde styr på alle dine kryptotransaktioner og skrive ned, hvor meget du køber og sælger dine krypto'er, hvor meget du har tjent ved at satse, hvor meget du har tjent ved minedrift og hvor meget du har tjent ved andre krypto'er.

På baggrund af disse data kan kryptoskatteeksperter udfylde din skat for dig. Hvis du ønsker at indsende din kryptoskat personligt i fremtiden, kan du studere dine første kryptoskatterapporter for at se præcist, hvilke af dine gevinster der blev beregnet i din skat.

Brug en app til beregning af kryptoskat

Den tredje metode til indgivelse af kryptoskatter er at bruge en app til beregning af kryptoskatter. Du skal dog være yderst forsigtig og bruge en troværdig skatteindberetningsapp, der beregner dine skatter præcist og er kompatibel med dine lokale regler for indgivelse af skatterapporter. 

Nogle af de mest populære kryptoskatteberegnerprogrammer er Koinly, CoinT-sporing, og Kryptering.

Disse apps koster penge, men de gør alt det tunge arbejde for dig, og det er pengene værd.

Kryptoskatteberegnerne kræver kun, at du tilslutter din krypto-tegnebog og dine kryptobørskonti, så de kan trække transaktions- og handelsdata fra dine tegnebøger. Når de har de nødvendige data, kan disse apps automatisk generere din skatterapport. Desuden er kryptoskatteberegnerne kompatible med forskellige formater for skatterapporter fra forskellige globale regioner.

Du kan f.eks. bruge Koinly til at indsende din canadiske eller australske kryptoskat ved blot at vælge det relevante format til skatterapporten. 

At bruge en app til beregning af kryptoskat er også en god måde at lære alle detaljerne om indgivelse af din kryptoskat på personligt. 

Konklusion

Indberetning af kryptoskatter er en absolut nødvendighed i de fleste dele af verden, fordi skatteunddragelse kan give dig alvorlige juridiske problemer. Skattereglerne kan dog variere afhængigt af, hvor du befinder dig. 

Vi håber, at denne guide har hjulpet dig med at forstå, hvordan krypto beskattes, og hvordan du selv kan overholde reglerne..