Cum se impozitează cripto în 2024? Ghidul tău pentru evitarea problemelor

La început, piața criptografică era în general nereglementată în ceea ce privește legile care reglementau profiturile criptografice, iar investitorii criptografici erau liberi să tranzacționeze, să extragă și să parieze criptograme fără să se gândească la taxe. Cu toate acestea, situația s-a schimbat considerabil în ultimii ani, iar țările din întreaga lume au adoptat norme diferite de impozitare a cripto-monedelor.

Haideți să vedem ce sunt taxele cripto și cum sunt impozitate cripto, adică care sunt reglementările cripto în diferite țări din întreaga lume. De asemenea, vom arunca o privire asupra mai multor metode de declarare a impozitelor cripto. 

Impozite Crypto

Câștigurile de capital și veniturile în monedă Fiat sunt supuse impozitării la nivel mondial, iar cetățenii sunt obligați prin lege să plătească impozite.

În cazul salariilor, impozitele sunt, de obicei, deduse automat din salariu, în timp ce profiturile obținute de întreprinderi sunt supuse impozitării anuale. Bunurile imobiliare sunt, de asemenea, impozabile.

În cazul criptomonedelor, situația era neclară în primii ani de existență a pieței criptografice. Cu toate acestea, destul de curând, regiuni globale precum SUA, Marea Britanie, UE și alte țări au început să includă câștigurile din cripto-monede în sistemele lor fiscale.

Cu toate acestea, multe țări nu au încă reguli clare de impozitare a criptomonedelor. De fapt, multe țări impozitează profiturile criptografice prin intermediul sistemului standard de impozitare a monedei fiduciare și a activelor. Situația s-a schimbat lent în ultimii doi ani, cu proiecte de lege precum cel al Proiectul de lege UE privind criptografia din 2022 introducerea unor orientări mai clare în ceea ce privește impozitele pe criptomonede.

Deoarece politicile fiscale cripto sunt destul de noi și în continuă evoluție, entuziaștii cripto au adesea nevoie de ajutor pentru a-și îndeplini obligațiile fiscale și pentru a afla care sunt ratele locale de impozitare a criptomonedelor.

Aceasta este o problemă uriașă în țările cu reguli fiscale stricte, deoarece nedepunerea declarațiilor fiscale echivalează cu evaziunea fiscală, care este considerată o infracțiune juridică gravă.. Evaziunea fiscală atrage amenzi severe în majoritatea țărilor, iar în unele regiuni, cum ar fi SUA, persoanele fizice pot fi condamnate chiar la închisoare. 

Pentru a evita orice complicații legale, este mai bine să vă informați din timp cu privire la reglementările locale privind impozitarea criptomonedelor și să începeți să țineți evidența fiscală a operațiunilor dvs. de criptomonede. Este esențial să înregistrați toate investițiile dvs. în cripto, veniturile obținute din vânzarea de cripto, care sunt considerate câștiguri de capital în multe țări, și veniturile din operațiuni precum minerit cripto sau miză. 

În afară de păstrarea înregistrărilor și de cunoașterea reglementărilor locale, este esențial să vă depuneți la timp taxele criptografice.

Să aruncăm o privire asupra reglementărilor privind impozitarea criptomonedelor în diferite țări.

Reglementări fiscale cripto în SUA

Agenția fiscală americană, sau Internal Revenue Service (IRS), este cunoscută ca fiind una dintre cele mai stricte instituții de aplicare a legislației fiscale din lume. Pasionaților de criptomonede din SUA li se recomandă să studieze cu atenție reglementările fiscale americane în materie de criptomonede. 

Atunci când cumpărați criptomonede în SUA, nu veți plăti niciun impozit pentru simpla deținere de criptomonede. Cu toate acestea, odată ce îl vindeți pentru un profit, ați obținut câștiguri de capital și trebuie să plătiți impozite. Aceasta include schimbarea cripto în fiat pe o platformă de schimb care acceptă fiat sau tranzacționarea cripto dvs. pentru o altă monedă digitală și obținerea de profituri.

Dacă primiți mai mulți bani decât investiția inițială, câștigurile dvs. sunt supuse impozitării. Dacă vă vindeți criptomonedele la un preț mai mic decât achiziția inițială, ați realizat pierderi de capital și puteți folosi aceste pierderi pentru a vă reduce impozitele cu suma de bani aferentă pierderilor de capital. 

De asemenea, veți plăti impozite dacă ați achiziționat active criptografice prin minare sau miză sau dacă ați primit cripto ca plată pentru produse sau servicii. Este important să rețineți că dacă vă păstrați criptomonedele timp de cel puțin un an și apoi le vindeți, veți plăti un impozit de la 0% la 20%, în funcție de venitul anual total..

Rata anuală de impozitare depinde de câștigurile totale, inclusiv câștigurile de capital și veniturile. În SUA, ratele de impozitare depind de venitul anual și sunt împărțite în tranșe de impozitare între 10% și 37%.. De exemplu, cea mai mică tranșă este rezervată utilizatorilor cu un venit anual de 10.275 USD, în timp ce ultima tranșă cu impozitul de 37% este destinată utilizatorilor cu un venit de peste 539.901. 

În plus, toate tranșele de impozitare, cu excepția primei, plătesc un comision fix suplimentar pe lângă comisionul procentual. De exemplu, a doua tranșă de impozitare pentru utilizatorii cu un venit cuprins între 10 276 USD și 41 775 USD suportă un impozit de 12% din valoarea totală a venitului și o taxă fixă suplimentară de 1 027 USD. Cel mai bine este să studiați cu atenție tranșe de impozitare pentru a înțelege cât de mult veți plăti pentru câștigurile dvs. criptografice.

Reglementări fiscale cripto în Marea Britanie

Criptomonedele sunt impozabile în Marea Britanie și există reglementări clare în ceea ce privește impozitele pe câștigurile de capital criptografic și impozitele pe anumite transferuri de monedă digitală.

Investițiile în cripto-monede și păstrarea acestora în portofelul dumneavoastră cripto sau transferul între portofele sunt scutite de taxe. Dacă donați o parte din activele dvs. criptografice unei organizații de caritate sau le faceți cadou soțului/soției, aceste active sunt, de asemenea, scutite de taxe. 

Pe de altă parte, mineritul de criptomonede sau miza este considerat o activitate care generează venituri, iar aceste câștiguri se includ în venitul dumneavoastră anual. Deținerea de cripto și apoi vânzarea lor pentru un profit intră sub incidența impozitului britanic pe câștigurile de capital.

În Marea Britanie, cetățenii au o indemnizație pentru câștiguri de capital de 12.570 GBP, ceea ce înseamnă că nu plătiți niciun impozit dacă aveți câștiguri de capital sub acest prag. Cu toate acestea, guvernul britanic va reduce, din aprilie 2023, indemnizația fiscală la 6.000 de lire sterline. 

Dacă aveți câștiguri de capital care depășesc nivelul deducerii fiscale, veți plăti impozite de 20% dacă venitul dvs. anual este mai mic de 50.270 GBP și 40% dacă venitul dvs. este de până la 150.000 GBP. Utilizatorii cu un venit anual de peste 150.000 GBP sunt supuși unei cote de impozitare de 45%.

Merită menționat faptul că guvernul britanic va reduce ultimul prag al impozitului pe venit de la 150.000 GBP la 125.140 GBP în aprilie 2023.

Reglementări fiscale Crypto în Australia

Biroul Fiscal Australian (ATO) consideră că profiturile din tranzacționarea cripto și încasarea de numerar ca fiind câștiguri de capital. În plus, orice profit obținut din utilizarea protocoalelor DeFi, a pool-urilor de miză sau a mineritului de cripto-monede este considerat venit și este supus unui impozit unificat, la fel ca în Marea Britanie și în SUA. 

Este important de reținut că ATO este foarte strictă în ceea ce privește taxele criptografice și utilizează un protocol de potrivire a datelor care urmărește toate tranzacțiile criptografice din Australia începând cu 2014, astfel încât este esențial să se depună taxele la timp, deoarece ATO înregistrează rapid evazioniștii fiscali.

Câștigurile mai mici de 18.201 AUD sunt scutite de impozite, iar dacă vă păstrați criptomonedele pentru mai mult de un an înainte de a le vinde pentru un profit, veți primi o reducere de impozit 50% pentru acele câștiguri de capital specifice..

Dacă aveți un venit anual peste pragul de 18.201 AUD și sub 45.000 AUD, trebuie să plătiți un impozit 19%. Impozitele cresc în funcție de venitul dumneavoastră anual. Cea mai mare tranșă de impozitare este rezervată utilizatorilor cu un venit de peste 180.001 AUD. Acești utilizatori plătesc o taxă fixă de 51.667 AUD și un impozit de 45% pe venitul lor total. 

Reglementări fiscale Crypto în Canada

În Canada, utilizatorii de criptomonede trebuie să plătească impozite pe câștigurile de capital care rezultă din tranzacționarea cripto sau din vânzarea de monedă digitală în schimbul banilor fiduciari..

De asemenea, dacă obțineți venituri criptografice din activități cum ar fi pariurile, randamentul sau mineritul criptografic, Agenția de Venituri din Canada (CRA) tratează aceste câștiguri ca fiind venituri din afaceri, care este diferit de venitul personal din alte țări. Veniturile din afaceri înseamnă că vă implicați într-o activitate comercială pentru a obține venituri. Intenția de a obține profit este factorul crucial care clasifică venitul ca fiind un venit de afaceri.

Spre deosebire de SUA, Australia și Marea Britanie, Canada impozitează doar 50% din câștigurile de capital, în timp ce toate veniturile din afaceri sunt supuse impozitării.. Dacă dețineți criptomonede și apoi le vindeți pentru un profit sau le tranzacționați, câștigurile de capital sunt considerate o activitate personală.

În Canada există cinci tranșe de impozitare a câștigurilor de capital, iar prima este destinată utilizatorilor cu un venit anual mai mic de 50.197 CAD. Această tranșă suportă un impozit de 15%. Impozitele urcă la 33% pentru utilizatorii cu un venit de peste 221.708 CAD. Rețineți că doar 50% din câștigurile de capital sunt supuse impozitării. 

Cel mai bine este să verificați secțiunea cripto de pe site-ul CRA pentru a vedea valoarea impozabilă din fiecare categorie de impozitare.

În ceea ce privește veniturile din afaceri, există un impozit separat, care depinde de tipul de venit din afaceri. În cazul în care CRA tratează venitul dvs. criptografic ca fiind un venit corporativ obținut din exploatarea unei afaceri criptografice importante, impozitul dvs. este 38%. Cu toate acestea, dacă conduceți o afacere mică, cum ar fi o operațiune de minerit criptografic la domiciliu, veți suporta un impozit de 9% pe venitul de afaceri.

Companiile care nu se încadrează în categoriile de societăți comerciale sau întreprinderi mici sunt supuse unei rate de impozitare de 13%. Cel mai sigur mod de a determina categoria de venit al afacerii dumneavoastră este să contactați direct CRA.

Reglementări fiscale Crypto în Germania

Germania aplică impozite criptografice care sunt aceleași ca și impozitele generale ale țării, care tratează toate tipurile de câștiguri de capital criptografic ca parte a venitului tău anual.. În plus, exploatarea minieră, vânzarea NFTs, miza și utilizarea a tot felul de protocoale DeFi care produc recompense criptografice sunt considerate activități profitabile, care sunt supuse impozitării. 

Germania este una dintre cele mai mari economii din Uniunea Europeană, iar cripto este crește rapid în popularitate în țară. Țara este unul dintre pionierii de la 2022 Proiect de lege UE privind criptografia, care vizează reglementarea pieței criptografice din Uniunea Europeană.

Criptomonedele, la fel ca orice alte câștiguri de capital și venituri, sunt supuse impozitelor, dar nu există un procent precis de impozit pe care trebuie să îl plătiți pentru fiecare categorie de impozitare din Germania. 

În schimb, procentul variază în funcție de venitul dumneavoastră anual, de la 0% la 45%. În Germania, tranșele de impozitare sunt diferite pentru persoanele fizice și cuplurile căsătorite. Cuplurile beneficiază de o reducere a ratei de impozitare. Prima tranșă de impozitare pentru persoanele fizice este destinată celor cu un venit anual de peste 9.985 de euro și cuplurilor cu un venit de peste 19.970 de euro. Această categorie de impozitare are o rată marginală cuprinsă între 14% și 24% și un interval de impozitare efectivă cuprins între 0% și 2,25%..

Cea de-a patra și ultima tranșă de impozitare este pentru persoanele fizice cu venituri de peste 277.826 EUR sau pentru cuplurile cu venituri de peste 555.650 EUR. În această tranșă se aplică un impozit marginal de 45%, cu o marjă de impozitare efectivă cuprinsă între 26,61% și 44,99%. Cota exactă de impozitare depinde de venitul dumneavoastră anual exact.

În plus, Germania are o cotă suplimentară de impozitare de 5,5% pentru toate tranșele de impozitare, denumită Taxa de solidaritate, pe care guvernul îl folosește pentru finanțarea proiectelor sociale. 

Reglementări fiscale Crypto în Portugalia

Portugalia este o țară europeană mică, dar are o scenă cripto în plină expansiune datorită faptului că este foarte reglementări fiscale favorabile cripto. Până în 2023, Portugalia nu a impus niciun fel de impozit pe câștigurile criptografice, care este principalul motiv pentru care numeroși nomazi și startup-uri cripto s-au mutat în țară în ultimii ani.

Cu toate acestea, guvernul portughez a decis să pună capăt statutului Portugaliei de paradis criptografic scutit de taxe și să introducă taxe pe cripto-monede. Vestea bună este că reglementările fiscale cripto din Portugalia sunt încă mult mai favorabile în comparație cu restul UE și cu regiuni precum Marea Britanie, Canada, Australia și SUA. 

Începând cu 2023, Portugalia impozitează câștigurile cripto pe termen scurt cu o taxă fixă de 28% care nu depinde de venitul dumneavoastră anual. În plus, toate monedele digitale pe care utilizatorii le dețin de peste un an sunt complet scutite de taxe, ceea ce înseamnă că Portugalia este ideală pentru deținătorii pe termen lung. 

Reglementări fiscale Crypto în Singapore

Singapore se numără printre cele mai prietenoase țări din lume în materie de politici fiscale pentru cripto-monede. Această mică țară insulară din Asia de sud-est este una dintre rarele regiuni globale care nu au taxe pe câștigurile de capital. Persoanele fizice nu plătesc impozite pe câștigurile de capital pentru profiturile lor, iar deținătorii de cripto-monede pot deține și vinde în mod liber activele pe care le doresc fără a plăti impozite. 

Singapore tratează criptomonedele ca proprietate necorporală, deoarece criptomonedele nu există fizic, iar legile locale permit persoanelor fizice și companiilor să facă schimb liber și să transfere proprietatea asupra activelor criptografice fără a fi impozitate. 

Singurul impozit pe câștiguri existent în Singapore este taxa pe bunuri și servicii (GST)., care este impusă întreprinderilor care se ocupă în mod comercial de produse sau servicii. Cu toate acestea, deoarece cripto sunt bunuri necorporale, companiile de cripto pot desfășura activități comerciale fără a plăti GST. Acesta este motivul pentru care diverse burse de cripto populare, cum ar fi KuCoin își au sediul în Singapore.

Reglementări fiscale Crypto în Brazilia

Brazilia are una dintre cele mai rapide rate de adoptare a criptomonedelor din lume, procentul de deținători de criptomonede crescând de la 4% în 2021 la aproape 8% în 2022.

Stablecoins sunt deosebit de populare în Brazilia, deoarece utilizatorii schimbă părți din veniturile lor în USD pe bază de USD pentru a-și salva veniturile de volatilitatea asociată cu moneda locală, a Realitatea braziliană (BRL), care are o rată ridicată a inflației.

Doar profiturile cripto lunare peste 35.000 BRL (aproximativ 7.000 USD) sunt supuse impozitării. Acest lucru înseamnă că, dacă aveți în mod constant profituri criptografice mai mici de 35.000 BRL pe lună, nu veți plăti niciun impozit, iar aceste profituri nu vor fi adăugate la valoarea impozitului pe câștigurile de capital.

Impozitele pe câștigurile de capital variază de la 15% pentru persoanele fizice cu un venit anual de până la 5 milioane BRL la 22,5% pentru câștigurile de capital anuale de peste 30 milioane BRL.. 

Câștigurile obținute din miză criptografică, minerit sau alte servicii DeFi sunt considerate venituri, iar aceste câștiguri sunt impozitate în funcție de rata venitului lunar - de la 7,5% pentru venituri lunare între 1.903,99 și 2.826,65 BRL până la 27,5% pentru venituri de peste 4.664,69 BRL.

Cum să depuneți impozitele cripto?

După cum reiese din diferitele reglementări fiscale din diferite țări, taxele pe cripto-monede pot fi foarte diferite în funcție de regiune.

Cu toate acestea, fiecare țară are reguli stricte în ceea ce privește declararea impozitelor și respectarea termenelor de raportare fiscală. Punctul comun al tuturor reglementărilor fiscale privind criptomonedele din întreaga lume este că acestea impun utilizatorilor să depună rapoarte fiscale și să le prezinte la timp agenției fiscale locale.

Pentru a vă asigura că faceți acest lucru în mod corespunzător, contactați agenția fiscală națională.. Partea mai complicată este să furnizați informații exacte despre câștigurile de capital și veniturile dvs. criptografice. 

Există trei moduri în care puteți depune rapoartele fiscale.

Calculați-vă personal impozitele

Prima opțiune este să vă calculați impozitele și să depuneți singur raportul fiscal.. Acest lucru este recomandat numai dacă aveți o înțelegere completă a reglementărilor fiscale locale. De asemenea, trebuie să țineți o evidență a tuturor investițiilor, tranzacțiilor și vânzărilor de cripto-monede pe parcursul anului și să știți ce metodă de calcul al impozitelor preferă agenția fiscală locală.

Calcularea impozitelor cripto pe cont propriu este o opțiune dificilă pentru începătorii în domeniul cripto, deoarece este ușor să faci o greșeală și să îți calculezi greșit impozitele. În plus, dacă nu înțelegeți cum tratează legislația fiscală locală unele dintre câștigurile dvs. cripto, cum ar fi vânzările NFT sau recompensele de miză, s-ar putea să nu vă declarați toate câștigurile și astfel să ajungeți să plătiți o amendă consistentă pentru evaziune fiscală. 

Dacă este pentru prima dată când depuneți impozite pe criptomonede, este mai bine să alegeți una dintre următoarele două opțiuni.

Consultați un profesionist în materie de taxe criptografice

Având în vedere că criptomonedele devin din ce în ce mai populare la nivel global, numărul specialiștilor în domeniul fiscal care oferă servicii legate de criptomonede este, de asemenea, în creștere. Mulți experți fiscali în criptomonede sunt de fapt specializați în furnizarea de servicii TradFi, dar se pricep și la impozitarea cripto.

La fel cum companiile angajează profesioniști în domeniul fiscal pentru a le ajuta să depună rapoarte fiscale, comercianții de cripto pot angaja experți în cripto-impozite pentru a-și depune impozitele. Aceasta este una dintre cele mai fiabile modalități de a depune impozite cripto dacă nu aveți experiență anterioară. Este mai bine să plătești un profesionist care să o facă pentru tine decât să îți calculezi greșit taxele și să plătești amenzi inutile.

Atunci când contactați un profesionist în domeniul criptoimpozitelor, va trebui să furnizați date și informații ample cu privire la operațiunile cripto anuale. De aceea, este esențial să țineți o evidență a tuturor tranzacțiilor criptografice și să notați valorile exacte de cumpărare și vânzare a criptogramei, veniturile din miză, veniturile din minerit și alte câștiguri criptografice.

Pe baza acestor date, experții în cripto-impozite vă pot depune declarațiile fiscale. Dacă doriți să vă depuneți personal impozitele cripto în viitor, puteți studia primele rapoarte de impozitare cripto pentru a vedea cu exactitate care dintre câștigurile dvs. au fost calculate în impozitele dvs.

Utilizați o aplicație de calcul al impozitului criptografic

A treia metodă de depunere a impozitelor cripto este de a folosi o aplicație de calcul al impozitelor cripto.. Cu toate acestea, trebuie să fiți extrem de atent și să folosiți o aplicație de încredere care să vă calculeze cu exactitate impozitele și care să fie compatibilă cu regulile locale de depunere a rapoartelor fiscale. 

Unele dintre cele mai populare programe de calcul al impozitelor cripto sunt Koinly, CoinTracking, și Cryptiony.

Aceste aplicații sunt cu plată, dar vor face tot ce este mai greu pentru dumneavoastră și merită să plătiți.

Calculatoarele de taxe criptografice necesită doar conectarea portofelului cripto și a conturilor de schimb cripto pentru a putea extrage datele de tranzacționare și tranzacționare din portofelele dvs.. Odată ce dispun de datele necesare, aceste aplicații pot genera automat raportul fiscal. De asemenea, calculatoarele de taxe criptografice sunt compatibile cu diverse formate de rapoarte fiscale din diferite regiuni globale.

De exemplu, puteți utiliza Koinly pentru a vă depune impozitele cripto canadiene sau australiene prin simpla selectare a formatului de raport fiscal corespunzător. 

Folosirea unei aplicații de calculare a impozitelor cripto este, de asemenea, o modalitate excelentă de a învăța personal toate detaliile legate de depunerea impozitelor cripto. 

Concluzie

Depunerea impozitelor cripto este o necesitate absolută în cele mai multe părți ale lumii, deoarece evaziunea fiscală vă poate aduce probleme juridice grave.. Cu toate acestea, reglementările fiscale pot varia în funcție de locul în care vă aflați. 

Sperăm că acest ghid v-a ajutat să înțelegeți cum se impozitează cripto și cum să rămâneți în conformitate..