Hvordan beskattes krypto i 2024? Din guide til å unngå problemer

Til å begynne med var kryptomarkedet generelt uregulert når det gjelder lover som regulerer kryptofortjeneste, og kryptoinvestorer sto fritt til å handle, utvinne og satse krypto uten å tenke på skatt. Situasjonen har imidlertid endret seg betydelig de siste årene, og land over hele verden har vedtatt ulike regler for kryptobeskatning.

La oss sjekke ut hva kryptoskatter er og hvordan beskattes krypto, dvs. hva er kryptobestemmelsene i forskjellige land over hele verden. Vi tar også en titt på flere metoder for innlevering av kryptoskatter. 

Kryptoskatter

Kapitalgevinster og inntekter i Fiat-valuta er gjenstand for beskatning over hele verden, og borgerne er forpliktet ved lov til å betale skatt..

Når det gjelder lønn, trekkes skatten vanligvis automatisk fra lønnsslippen, mens overskudd fra bedrifter er gjenstand for årlig beskatning. Fast eiendom er også skattepliktig.

Med kryptovalutaer var situasjonen uklar de første årene av kryptomarkedet. Men snart nok, globale regioner som USA, Storbritannia, EU og andre land begynte å inkludere kryptogevinster i sine skattesystemer.

Likevel har mange land fortsatt ikke klare regler for kryptoskatt.. Faktisk beskatter mange land kryptoprofitt gjennom sitt standard fiat-valuta- og formuesskattesystem. Situasjonen har sakte endret seg de siste to årene, med lovforslag som EUs kryptolovforslag fra 2022 innføre klarere retningslinjer for kryptoskatter.

Siden kryptoskattepolitikken er ganske ny og i stadig utvikling, trenger kryptoentusiaster ofte hjelp til å oppfylle sine skatteforpliktelser og finne ut av sine lokale kryptoskattesatser.

Dette er et stort problem i land med strenge skatteregler fordi å unnlate å betale skatt tilsvarer skatteunndragelse, noe som anses som en alvorlig lovovertredelse.. Skatteunndragelse medfører strenge bøter i de fleste land, og enkeltpersoner kan til og med få fengselsstraff i enkelte regioner som USA. 

For å unngå juridiske komplikasjoner er det best å bli informert om dine lokale kryptoskatteregler i tide og begynne å føre skatteregistreringer over kryptovirksomheten din. Det er viktig å registrere alle kryptoinvesteringene dine, inntektene dine fra salg av krypto, som regnes som kapitalgevinster i mange land, og inntektene dine fra operasjoner som kryptogruvedrift eller innsats. 

Bortsett fra å føre regnskap og sette deg inn i lokale regler, er det avgjørende å sende inn kryptoskatten i tide.

La oss ta en titt på kryptoskatteregler i forskjellige land.

Kryptobeskatningsregler i USA

Det amerikanske skatteetaten, eller Internal Revenue Service (IRS), er kjent som en av verdens strengeste skattehåndhevere. Amerikanske kryptoentusiaster anbefales på det sterkeste å studere amerikanske kryptoskatteregler nøye. 

Når du kjøper krypto i USA, vil du ikke pådra deg noen skatt for bare å holde krypto. Men hvis du kjøper en kryptovaluta, må du betale skatt, når du selger den med fortjeneste, har du gjort kapitalgevinster, og du må betale skatt. Dette inkluderer utbetaling av krypto til fiat på en fiat-vennlig utvekslingsplattform eller handel med krypto for en annen digital valuta og tjene penger.

Hvis du mottar mer penger enn den opprinnelige investeringen din, er gevinsten din skattepliktig. Hvis du selger kryptoen din til en pris som er lavere enn det opprinnelige kjøpet, har du realisert kapitaltap, og du kan bruke disse tapene til å redusere skatten din med kapitaltapsbeløpet. 

Du vil også pådra deg skatt hvis du har anskaffet kryptoaktiva gjennom kryptoutvinning eller staking eller har mottatt krypto som betaling for produkter eller tjenester. Det er viktig å merke seg at hvis du holder kryptoen din i minst et år og deretter selger den, vil du pådra deg en 0% til 20% skatt, avhengig av din totale årlige inntekt.

Din årlige skattesats avhenger av dine totale gevinster, inkludert kapitalgevinster og inntekt. I USA avhenger skattesatsene av din årlige inntekt og er delt inn i skatteklasser mellom 10% og 37%.. For eksempel er den laveste braketten reservert for brukere med en årlig inntekt på 10 275 USD, mens den siste braketten med 37% skatt er for brukere med en inntekt over 539 901. 

I tillegg betaler alle skatteklasser unntatt den første en ekstra fast avgift i tillegg til den prosentvise avgiften. For eksempel medfører den andre skatteklassen for brukere med en inntekt mellom 10 276 USD og 41 775 USD en skatt på 12% av det totale inntektsbeløpet og en ekstra fast avgift på 1 027 USD. Det er best å studere nøye skatteklasser for å forstå hvor mye du betaler for kryptogevinstene dine.

Kryptoskatteregler i Storbritannia

Kryptovalutaer er skattepliktige i Storbritannia, og det er klare regler for skatt på kryptokapitalgevinster og skatt på visse overføringer av digital valuta..

Å investere i krypto og holde den i kryptolommeboken din eller overføre den mellom lommebøker er fritatt for skatt. Hvis du donerer en del av kryptoformuen din til en veldedig organisasjon eller gir den i gave til ektefellen din, er den også skattefri. 

På den annen side regnes kryptogruvedrift eller staking som en inntektsaktivitet, og disse gevinstene faller inn i årsinntekten din. Å holde krypto og deretter selge den med fortjeneste medfører britisk kapitalgevinstskatt.

I Storbritannia har innbyggerne et fradrag for kapitalgevinster på 12 570 GBP, noe som betyr at du ikke betaler skatt hvis du har kapitalgevinster under denne grensen. Det er imidlertid den britiske regjeringen vil kutte skattefradraget fra april 2023 til 6 000 GBP.. 

Hvis du har kapitalgevinster over skattefradragsnivået, betaler du 20% i skatt hvis årsinntekten din er under 50 270 GBP og 40% hvis inntekten din er opptil 150 000 GBP. Brukere med en årlig inntekt på over 150 000 GBP er underlagt en skattesats på 45%.

Det er verdt å merke seg at den britiske regjeringen vil kutte den siste inntektsskatteterskelen fra 150 000 GBP til 125 140 GBP i april 2023.

Kryptoskattbestemmelser i Australia

Det australske skattekontoret (ATO) anser fortjeneste fra kryptohandel og utbetaling som kapitalgevinster. Videre anses all fortjeneste fra bruk av DeFi-protokoller, staking pools eller kryptoutvinning som inntekt og er underlagt en enhetlig skatt, akkurat som i Storbritannia og USA. 

Det er viktig å merke seg at ATO er veldig streng når det gjelder kryptoskatter og bruker en datamatchingsprotokoll som sporer alle kryptotransaksjoner i Australia fra 2014, så det er viktig å sende inn skatt i tide fordi ATO raskt registrerer skatteunndragere.

Inntekter under 18 201 AUD er skattefrie, og hvis du holder kryptoen din i over ett år før du selger den med fortjeneste, får du en skatterabatt på 50% for disse spesifikke kapitalgevinstene..

Hvis du har en årlig inntekt over terskelen på 18 201 AUD og under 45 000 AUD, må du betale en 19%-skatt. Skatten øker i takt med årsinntekten din. Den høyeste skatteklassen er forbeholdt brukere med en inntekt over 180 001 AUD. Disse brukerne betaler en fast avgift på 51 667 AUD og en skattesats på 45% på sin totale inntekt. 

Kryptoskatteregler i Canada

I Canada må kryptobrukere betale skatt på kapitalgevinster som følge av kryptohandel eller salg av digital valuta for fiat-penger..

Hvis du også skaffer deg kryptoinntekter fra aktiviteter som staking, yield-farming eller kryptogruvedrift, behandler Canada Revenue Agency (CRA) disse gevinstene som næringsinntekt, som er forskjellig fra personinntekt i andre land. Næringsinntekt betyr at du driver næringsvirksomhet for å motta inntekt. Intensjonen om å tjene penger er den avgjørende faktoren som klassifiserer inntekt som næringsinntekt.

I motsetning til USA, Australia og Storbritannia beskatter Canada bare 50% av kapitalgevinstene dine, mens all næringsinntekt er skattepliktig.. Hvis du holder krypto og deretter selger den med fortjeneste eller handler den, regnes kapitalgevinsten din som en personlig aktivitet.

Det er fem skatteklasser for kapitalgevinster i Canada, og den første er for brukere med en årlig inntekt under 50 197 CAD. Denne braketten medfører en 15% skatt. Skatten går opp til 33% for brukere med en inntekt over 221 708 CAD. Husk at bare 50% av kapitalgevinstene dine er skattepliktige.. 

Det er best å sjekke kryptoseksjonen på CRAs nettsted for å se det avgiftspliktige beløpet av hver skatteklasse.

Når det gjelder næringsinntekt, er det en egen skatt, som avhenger av typen næringsinntekt. Hvis CRA behandler kryptoinntekten din som bedriftsinntekt fra å drive en større kryptovirksomhet, er skatten din 38%. Men hvis du driver en liten bedrift, for eksempel en hjemmebasert kryptodrift, vil du pådra deg en 9% skatt på forretningsinntekten din.

Bedrifter som ikke faller inn under kategoriene for bedrifter eller små bedrifter, pådrar seg en skattesats på 13%. Den mest pålitelige måten å bestemme din virksomhets inntektskategori på er å kontakte skattemyndighetene direkte.

Kryptoskattbestemmelser i Tyskland

Tyskland håndhever kryptoskatter som er de samme som landets generelle skatter, som behandler alle typer kryptokapitalgevinster som en del av din årlige inntekt.. I tillegg er gruvedrift, salg av NFT, staking og bruk av alle slags DeFi-protokoller som produserer kryptobelønninger anses som lønnsomme aktiviteter, som er underlagt skatt. 

Tyskland er en av de største økonomiene i Den europeiske union, og kryptoer er raskt økende popularitet i landet. Landet er en av pionerene i den europeiske 2022 EUs kryptolovforslag, som har som mål å regulere kryptomarkedet i EU.

Kryptovalutaer, som alle andre kapitalgevinster og inntekter, er underlagt skatt, men det er ikke en nøyaktig skatteprosent du må betale for hver skatteklasse i Tyskland. 

I stedet varierer prosentandelen avhengig av årsinntekten din, fra 0% til 45%. De tyske skatteklassene er forskjellige for enkeltpersoner og ektepar. Par får rabatt på skattesatsen. Den første skatteklassen for enkeltpersoner er for dem med en årlig inntekt over 9 985 EUR og par med en inntekt over 19 970 EUR. Denne skatteklassen har en marginalskattesats på 14% til 24% og en effektiv skattesats på 0% til 2,25%..

Den fjerde og siste skatteklassen er for personer med en inntekt over 277 826 EUR eller par med en inntekt over 555 650 EUR. Denne braketten medfører en marginalskatt på 45% med et effektivt skatteområde mellom 26.61% og 44.99%. Din nøyaktige skattesats avhenger av din nøyaktige årlige inntekt.

I tillegg har Tyskland en ekstra skattesats på 5,5% for alle skatteklasser, som kalles den Solidaritetsskattsom regjeringen bruker til å finansiere sosiale prosjekter. 

Kryptoskattbestemmelser i Portugal

Portugal er et lite europeisk land, men det har en blomstrende kryptoscene takket være sin veldig kryptovennlige skatteregler. Frem til 2023 innførte ikke Portugal noen skatt på kryptogevinster overhodet., som er den viktigste grunnen til at mange kryptonomader og oppstartsbedrifter har flyttet til landet de siste årene.

Den portugisiske regjeringen bestemte seg imidlertid for å avslutte Portugals status som et skattefritt kryptotilfluktssted og innføre kryptoskatt. Den gode nyheten er at Portugals kryptoskatteregler fortsatt er mye gunstigere sammenlignet med resten av EU og regioner som Storbritannia, Canada, Australia og USA. 

Fra og med 2023, Portugal beskatter kortsiktige kryptogevinster med en fast 28%-skatt som ikke avhenger av årsinntekten din. Dessuten alle digitale valutaer som brukerne har hatt i mer enn ett år, er helt skattefrie., noe som betyr at Portugal er ideelt for langtidsinnehavere. 

Kryptoskatteregler i Singapore

Singapore er blant de mest kryptovennlige landene i verden når det gjelder skattepolitikk.. Dette lille øylandet i Sørøst-Asia er en av de sjeldne regionene i verden som ikke har kapitalgevinstskatt. Enkeltpersoner pådrar seg ikke kapitalgevinstskatt for fortjenesten, og kryptoinnehavere kan fritt holde og selge eiendeler som de ønsker uten å pådra seg skatt. 

Singapore behandler krypto som immateriell eiendom, fordi krypto ikke eksisterer fysisk., og de lokale lovene tillater enkeltpersoner og selskaper å fritt utveksle og skifte eierskap til kryptoaktiva uten beskatning. 

Den eneste skatten på gevinster som finnes i Singapore er Goods and Services Tax (GST)., som pålegges virksomheter som driver kommersiell handel med produkter eller tjenester. Men siden krypto er immateriell eiendom, kan kryptoselskaper drive virksomhet uten å betale merverdiavgift. Det er derfor forskjellige populære kryptobørser som KuCoin har sitt hovedkvarter i Singapore.

Kryptoskattbestemmelser i Brasil

Brasil har en av de raskest voksende kryptoadopsjonsratene i verden, med prosentandelen kryptoinnehavere som øker fra 4% i 2021 til ... nesten 8% i 2022.

Stablecoins er spesielt populære i Brasil fordi brukere veksler deler av inntekten sin til USD-baserte stablecoins for å redde inntekten sin fra volatiliteten knyttet til den lokale valutaen, den Brasilianske real (BRL), som har en høy inflasjonsrate.

Bare månedlig kryptofortjeneste utover 35 000 BRL (rundt 7 000 USD) er underlagt skatt. Dette betyr at hvis du konsekvent har kryptofortjeneste på mindre enn 35 000 BRL i måneden, vil du ikke betale noen skatt, og denne fortjenesten vil ikke bli lagt til kapitalgevinstskattebeløpet.

Kapitalgevinstskatten varierer fra 15% for personer med en årlig inntekt opp til 5 millioner BRL til 22,5% for årlige kapitalgevinster over 30 millioner BRL.. 

Gevinster fra kryptostaking, gruvedrift eller andre DeFi-tjenester betraktes som inntekt, og disse gevinstene beskattes basert på din månedlige inntektssats - fra 7.5% for månedlige inntekter mellom 1,903.99 og 2,826.65 BRL opp til 27.5% for inntekter over 4,664.69 BRL.

Hvordan sende inn kryptoskatt?

Som det fremgår av de ulike skattereglene i forskjellige land i verden, kan kryptoskatter variere sterkt avhengig av din region.

Det er imidlertid hvert land har strenge regler for innlevering av skatter og overholdelse av frister for skatterapportering.. Felles for alle kryptoskatteregler over hele verden er at de krever at brukerne sender inn skatterapporter og sender dem inn i tide til det lokale skattebyrået.

For å være sikker på at du gjør dette på riktig måte, ta kontakt med ditt nasjonale skattekontor.. Den vanskeligere delen er å gi nøyaktig informasjon om kryptokapitalgevinstene og inntektene dine. 

Det er tre måter du kan sende inn skatterapportene dine på.

Beregn skatten din personlig

Det første alternativet er å beregne skatten din og sende inn selvangivelsen selv. Dette anbefales bare hvis du har en omfattende forståelse av dine lokale skatteregler. Du må også føre oversikt over alle dine kryptoinvesteringer, handler og salg gjennom året og vite hvilken skatteberegningsmetode din lokale skattemyndighet foretrekker.

Å beregne kryptoskattene dine på egen hånd er et utfordrende alternativ for nybegynnere fordi det er lett å gjøre en feil og feilberegne skattene dine. Videre, hvis du ikke forstår hvordan dine lokale skattelover behandler noen av kryptogevinstene dine, for eksempel NFT-salg eller innsatsbelønninger, kan det hende du ikke klarer å arkivere alle gevinstene dine og dermed ende opp med å betale en heftig skatteunndragelsesbot. 

Hvis det er første gang du innleverer kryptoskatt, er det bedre å velge ett av følgende to alternativer.

Rådfør deg med en kryptoskattespesialist

Siden krypto blir stadig mer populært globalt, øker også antallet skatteeksperter som tilbyr kryptorelaterte tjenester. Mange kryptoskatteeksperter er faktisk spesialisert på å tilby TradFi-tjenester, men de kjenner også til kryptoskatter.

Akkurat som selskaper ansetter skatteeksperter for å hjelpe dem med å levere skatterapporter, kan kryptohandlere ansette kryptoskatteeksperter for å levere skatten. Dette er en av de mest pålitelige måtene å sende inn kryptoskatt hvis du ikke har tidligere erfaring. Det er bedre å betale en profesjonell for å gjøre det for deg enn å feilberegne skatten og betale unødvendige bøter.

Når du kontakter en kryptoskattespesialist, må du oppgi omfattende data og informasjon om din årlige kryptovirksomhet.. Derfor er det viktig å holde oversikt over alle kryptotransaksjonene dine og skrive ned kryptos nøyaktige kjøps- og salgsverdier, innsatsinntekter, gruveinntekter og andre kryptogevinster.

Basert på disse dataene kan kryptoskatteeksperter levere inn skatten din for deg. Hvis du ønsker å rapportere kryptoskatten din personlig i fremtiden, kan du studere de første kryptoskatterapportene dine for å se nøyaktig hvilke av gevinstene dine som ble beregnet i skatten din.

Bruk en kryptoskattekalkulator-app

Den tredje metoden for innlevering av kryptoskatter er å bruke en kryptoskattekalkulator-app. Du må imidlertid være ekstremt forsiktig og bruke en pålitelig selvangivelsesapp som beregner skatten nøyaktig og er kompatibel med dine lokale regler for innlevering av selvangivelse. 

Noen av de mest populære kryptoskattekalkulatorprogrammene er Koinly, 1TP31Sporingog Cryptiony.

Disse appene koster penger, men de gjør alt arbeidet for deg, og det er verdt pengene.

Kryptoskattkalkulatorer krever bare at du kobler til kryptolommeboken og kryptobørs-kontoene dine, slik at de kan hente transaksjons- og handelsdata fra lommebøkene dine.. Når de har de nødvendige dataene, kan disse appene automatisk generere skatterapporten din. Kryptoskattekalkulatorer er også kompatible med ulike skatterapportformater fra forskjellige globale regioner.

Du kan for eksempel bruke Koinly til å sende inn kanadiske eller australske kryptoskatter ganske enkelt ved å velge riktig skatterapportformat. 

Å bruke en kryptoskattekalkulator-app er også en fin måte å personlig lære alle detaljene om innlevering av kryptoskatt. 

Konklusjon

Innlevering av kryptoskatt er en absolutt nødvendighet i de fleste deler av verden fordi skatteunndragelse kan få deg i alvorlige juridiske problemer.. Skattereglene kan imidlertid variere avhengig av hvor du befinner deg. 

Vi håper denne veiledningen har hjulpet deg med å forstå hvordan kryptovaluta beskattes og hvordan du selv kan etterleve reglene..