Bagaimana Pajak Kripto Pada Tahun 2024? Panduan Anda Untuk Menghindari Masalah

Pada awalnya, pasar kripto pada umumnya tidak diatur dalam hal hukum yang mengatur keuntungan kripto, dan investor kripto bebas untuk berdagang, menambang, dan mempertaruhkan kripto tanpa memikirkan pajak. Namun, situasinya telah banyak berubah dalam beberapa tahun terakhir, dan negara-negara di seluruh dunia telah mengadopsi aturan perpajakan kripto yang berbeda.

Mari kita lihat apa itu pajak kripto dan bagaimana pajak kripto dikenakan, yaitu apa saja peraturan kripto di berbagai negara di seluruh dunia. Selain itu, kita juga akan melihat beberapa metode untuk mengajukan pajak kripto Anda. 

Pajak Crypto

Keuntungan dan pendapatan mata uang fiat dikenakan pajak di seluruh dunia, dan warga negara diwajibkan oleh hukum untuk membayar pajak.

Untuk gaji, pajak biasanya secara otomatis dipotong dari gaji, sementara keuntungan dari bisnis dikenakan pajak tahunan. Real estat juga dikenakan pajak.

Dengan mata uang kripto, situasinya tidak jelas selama tahun-tahun awal pasar kripto. Namun, tak lama kemudian, wilayah global seperti AS, Inggris, Uni Eropa, dan negara-negara lain mulai memasukkan keuntungan kripto ke dalam sistem pajak mereka.

Namun, banyak negara masih belum memiliki aturan pajak kripto yang jelas. Faktanya, banyak negara mengenakan pajak atas keuntungan kripto melalui mata uang fiat standar dan sistem perpajakan aset. Situasi ini perlahan-lahan berubah dalam dua tahun terakhir, dengan adanya undang-undang seperti RUU kripto Uni Eropa tahun 2022 memperkenalkan pedoman yang lebih jelas mengenai pajak kripto.

Karena kebijakan pajak kripto cukup baru dan terus berkembang, para penggemar kripto sering kali membutuhkan bantuan untuk memenuhi kewajiban pajak mereka dan mencari tahu tarif pajak kripto lokal mereka.

Ini adalah masalah besar di negara-negara dengan aturan pajak yang ketat karena tidak melaporkan pajak Anda sama dengan penggelapan pajak, yang dianggap sebagai pelanggaran hukum berat. Penggelapan pajak dapat dikenai denda besar di sebagian besar negara, bahkan di beberapa wilayah seperti Amerika Serikat, seseorang dapat dipenjara. 

Untuk menghindari komplikasi hukum, yang terbaik adalah mendapatkan informasi tentang peraturan pajak kripto lokal Anda tepat waktu dan mulai menyimpan catatan pajak operasi kripto Anda. Sangat penting untuk mencatat semua investasi kripto Anda, pendapatan Anda dari penjualan kripto, yang dianggap sebagai keuntungan modal di banyak negara, dan pendapatan Anda dari operasi seperti penambangan kripto atau mempertaruhkan. 

Selain menyimpan catatan dan mempelajari peraturan setempat, sangat penting untuk mengajukan pajak kripto Anda tepat waktu.

Mari kita lihat peraturan pajak kripto di berbagai negara.

Peraturan Pajak Kripto di AS

Badan pajak AS, atau Internal Revenue Service (IRS), dikenal sebagai salah satu lembaga penegakan pajak paling ketat di dunia. Para penggemar kripto AS sangat disarankan untuk mempelajari peraturan pajak kripto AS dengan cermat. 

Ketika Anda membeli kripto di AS, Anda tidak akan dikenai pajak apa pun hanya karena memiliki kripto. Namun, Setelah Anda menjualnya untuk mendapatkan keuntungan, Anda telah mendapatkan keuntungan modal, dan Anda harus membayar pajak. Ini termasuk menguangkan kripto ke fiat pada platform pertukaran yang ramah fiat atau memperdagangkan kripto Anda untuk mata uang digital lain dan menghasilkan keuntungan.

Jika Anda menerima lebih banyak uang daripada investasi awal Anda, keuntungan Anda akan dikenakan pajak. Jika Anda menjual kripto dengan harga yang lebih rendah dari pembelian awal, Anda telah merealisasikan kerugian modal, dan Anda bisa menggunakan kerugian tersebut untuk menurunkan pajak Anda sebesar jumlah kerugian modal. 

Selain itu, Anda akan dikenakan pajak jika Anda memperoleh aset kripto melalui penambangan kripto atau staking atau menerima kripto sebagai pembayaran untuk produk atau layanan. Penting untuk diperhatikan bahwa jika Anda menyimpan kripto Anda setidaknya selama satu tahun dan kemudian menjualnya, Anda akan dikenai pajak 0% hingga 20%, tergantung pada total pendapatan tahunan Anda.

Tarif pajak tahunan Anda tergantung pada total keuntungan Anda, termasuk keuntungan modal dan pendapatan. Di AS, tarif pajak bergantung pada pendapatan tahunan Anda dan dibagi ke dalam kelompok pajak antara 10% dan 37%. Sebagai contoh, braket terendah diperuntukkan bagi pengguna dengan pendapatan tahunan 10.275 USD, sedangkan braket terakhir dengan pajak 37% diperuntukkan bagi pengguna dengan pendapatan di atas 539.901. 

Selain itu, semua golongan pajak kecuali yang pertama membayar biaya tetap tambahan selain biaya persentase. Sebagai contoh, golongan pajak kedua untuk pengguna dengan pendapatan antara 10.276 USD hingga 41.775 USD dikenakan pajak sebesar 12% dari jumlah total pendapatan dan biaya tetap tambahan sebesar 1.027 USD. Sebaiknya pelajari dengan saksama tanda kurung pajak untuk memahami berapa banyak yang akan Anda bayarkan untuk keuntungan kripto Anda.

Peraturan Pajak Kripto di Inggris

Mata uang kripto dikenai pajak di Inggris, dan ada peraturan yang jelas mengenai pajak keuntungan modal kripto dan pajak atas transfer mata uang digital tertentu.

Berinvestasi dalam kripto dan menyimpannya di dompet kripto Anda atau mentransfernya antar dompet tidak dikenakan pajak. Jika Anda menyumbangkan sebagian aset kripto Anda ke badan amal atau memberikannya sebagai hadiah kepada pasangan Anda, aset tersebut juga bebas pajak. 

Di sisi lain, menambang atau mempertaruhkan kripto dianggap sebagai aktivitas pendapatan, dan keuntungan tersebut masuk ke dalam pendapatan tahunan Anda. Memegang kripto dan kemudian menjualnya untuk mendapatkan keuntungan akan dikenakan pajak capital gain di Inggris.

Di Inggris, warga negara memiliki tunjangan capital gain sebesar 12.570 GBP, yang berarti Anda tidak membayar pajak apa pun jika Anda memiliki capital gain di bawah ambang batas ini. Namun, pemerintah Inggris akan memotong tunjangan pajak mulai April 2023 menjadi 6.000 GBP. 

Jika Anda memiliki keuntungan modal di atas tingkat tunjangan pajak, Anda akan membayar pajak 20% jika penghasilan tahunan Anda di bawah 50.270 GBP dan 40% jika penghasilan Anda mencapai 150.000 GBP. Pengguna dengan pendapatan tahunan lebih dari 150.000 GBP dikenakan tarif pajak 45%.

Perlu dicatat bahwa pemerintah Inggris akan memotong ambang batas pajak penghasilan terakhir dari 150.000 GBP menjadi 125.140 GBP pada April 2023.

Peraturan Pajak Kripto di Australia

Kantor Pajak Australia (ATO) menganggap keuntungan dari perdagangan kripto dan menguangkannya sebagai keuntungan modal. Selain itu, keuntungan apa pun dari penggunaan protokol DeFi, staking pool, atau penambangan kripto dianggap sebagai pendapatan dan dikenai pajak terpadu, seperti halnya di Inggris dan Amerika Serikat. 

Penting untuk dicatat bahwa ATO sangat ketat terkait pajak kripto dan menggunakan protokol pencocokan data yang melacak semua transaksi kripto di Australia sejak tahun 2014, jadi penting untuk mengajukan pajak tepat waktu karena ATO dengan cepat mendaftarkan para pengemplang pajak.

Penghasilan di bawah 18.201 AUD bebas pajak, dan jika Anda memegang kripto selama lebih dari satu tahun sebelum menjualnya untuk mendapatkan keuntungan, Anda akan menerima diskon pajak 50% untuk keuntungan modal khusus tersebut.

Jika Anda memiliki penghasilan tahunan di atas ambang batas 18.201 AUD dan di bawah 45.000 AUD, Anda harus membayar pajak 19%. Pajak meningkat sejalan dengan pendapatan tahunan Anda. Golongan pajak tertinggi diperuntukkan bagi pengguna dengan penghasilan di atas 180.001 AUD. Pengguna ini membayar biaya tetap sebesar 51.667 AUD dan tarif pajak 45% atas total pendapatan mereka. 

Peraturan Pajak Kripto di Kanada

Di Kanada, pengguna kripto harus membayar pajak atas keuntungan modal yang dihasilkan dari perdagangan kripto atau menjual mata uang digital dengan uang fiat.

Selain itu, jika Anda memperoleh pendapatan kripto dari aktivitas seperti staking, yield-farming, atau penambangan kripto, Badan Pendapatan Kanada (CRA) memperlakukan keuntungan tersebut sebagai pendapatan bisnis, yang berbeda dengan pendapatan pribadi di negara lain. Pendapatan bisnis berarti Anda terlibat dalam aktivitas bisnis untuk menerima pendapatan. Niat untuk mendapatkan keuntungan adalah faktor penting yang mengklasifikasikan pendapatan sebagai pendapatan bisnis.

Tidak seperti AS, Australia, dan Inggris, Kanada hanya mengenakan pajak sebesar 50% atas keuntungan modal Anda, sementara semua pendapatan bisnis Anda dikenakan pajak. Jika Anda memegang kripto dan kemudian menjualnya untuk mendapatkan keuntungan atau memperdagangkannya, keuntungan modal Anda dianggap sebagai aktivitas pribadi.

Ada lima kelompok pajak capital gain di Kanada, dan yang pertama adalah untuk pengguna dengan pendapatan tahunan di bawah 50.197 CAD. Golongan ini dikenai pajak 15%. Pajak naik menjadi 33% untuk pengguna dengan pendapatan lebih dari 221.708 CAD. Ingatlah bahwa hanya 50% dari keuntungan modal Anda yang dikenakan pajak. 

Sebaiknya periksa bagian kripto di situs web CRA untuk melihat jumlah kena pajak dari setiap golongan pajak.

Sedangkan untuk pendapatan bisnis, ada pajak terpisah, yang bergantung pada jenis pendapatan bisnis. Jika CRA memperlakukan pendapatan kripto Anda sebagai pendapatan perusahaan dari menjalankan bisnis kripto besar, pajak Anda adalah 38%. Namun, jika Anda menjalankan bisnis kecil seperti operasi penambangan kripto rumahan, Anda akan dikenakan pajak 9% atas pendapatan bisnis Anda.

Perusahaan yang tidak termasuk dalam kategori perusahaan atau usaha kecil dikenakan tarif pajak 13%. Cara paling andal untuk menentukan kategori pendapatan bisnis Anda adalah dengan menghubungi CRA secara langsung.

Peraturan Pajak Kripto di Jerman

Jerman memberlakukan pajak kripto yang sama dengan pajak umum negara, yang memperlakukan semua jenis keuntungan modal kripto sebagai bagian dari pendapatan tahunan Anda. Selain itu, penambangan, penjualan NFTstaking, dan menggunakan semua jenis protokol DeFi yang menghasilkan reward kripto dianggap sebagai aktivitas yang menguntungkan, yang dikenakan pajak. 

Jerman adalah salah satu ekonomi terbesar di Uni Eropa, dan kripto adalah popularitasnya meningkat pesat di negara ini. Negara ini adalah salah satu pelopor dari RUU kripto Uni Eropa 2022yang bertujuan untuk mengatur pasar kripto di Uni Eropa.

Mata uang kripto, seperti halnya keuntungan modal dan pendapatan lainnya, dikenakan pajak, tetapi tidak ada persentase pajak yang tepat yang harus Anda bayarkan untuk setiap golongan pajak di Jerman. 

Namun, persentasenya bervariasi tergantung pada pendapatan tahunan Anda, dari 0% hingga 45%. Kurung pajak Jerman berbeda untuk perorangan atau pasangan yang sudah menikah. Pasangan mendapatkan diskon tarif pajak. Golongan pajak pertama untuk perorangan adalah mereka yang memiliki penghasilan tahunan di atas 9.985 EUR dan pasangan dengan penghasilan di atas 19.970 EUR. Golongan pajak ini dikenakan kisaran tarif marjinal 14% hingga 24% dan kisaran pajak efektif 0% hingga 2,25%.

Golongan pajak keempat dan terakhir adalah untuk individu dengan penghasilan lebih dari 277.826 EUR atau pasangan dengan penghasilan lebih dari 555.650 EUR. Golongan ini dikenakan pajak marjinal sebesar 45% dengan kisaran pajak efektif antara 26.61% dan 44.99%. Tarif pajak yang tepat tergantung pada pendapatan tahunan Anda.

Selain itu, Jerman memiliki tarif pajak tambahan 5,5% untuk semua golongan pajak, yang disebut Pajak Solidaritasyang digunakan pemerintah untuk mendanai proyek-proyek sosial. 

Peraturan Pajak Kripto di Portugal

Portugal adalah negara kecil di Eropa, tetapi memiliki dunia kripto yang berkembang pesat berkat peraturan pajak yang ramah terhadap kripto. Hingga tahun 2023, Portugal tidak mengenakan pajak apa pun atas keuntungan kriptoyang menjadi alasan utama mengapa banyak pengembara dan startup kripto pindah ke Indonesia selama beberapa tahun terakhir.

Namun, pemerintah Portugal memutuskan untuk mengakhiri status Portugal sebagai surga kripto bebas pajak dan memperkenalkan pajak kripto. Kabar baiknya, peraturan pajak kripto Portugal masih jauh lebih baik dibandingkan dengan negara-negara Uni Eropa lainnya dan wilayah seperti Inggris, Kanada, Australia, dan AS. 

Mulai tahun 2023, Portugal mengenakan pajak atas keuntungan kripto jangka pendek dengan pajak tetap 28% yang tidak bergantung pada pendapatan tahunan Anda. Terlebih lagi, semua mata uang digital yang dimiliki pengguna selama lebih dari satu tahun sepenuhnya bebas dari pajakyang berarti bahwa Portugal sangat ideal untuk pemegang jangka panjang. 

Peraturan Pajak Kripto di Singapura

Singapura adalah salah satu negara yang paling ramah terhadap kripto di dunia dalam hal kebijakan pajak. Negara kepulauan kecil di Asia Tenggara ini merupakan salah satu kawasan global yang langka yang tidak memiliki pajak capital gain. Individu tidak dikenakan pajak capital gain untuk keuntungan mereka, dan pemegang kripto dapat dengan bebas memegang dan menjual aset sesuai keinginan mereka tanpa dikenakan pajak. 

Singapura memperlakukan kripto sebagai properti tidak berwujud karena kripto tidak ada secara fisikdan hukum setempat memungkinkan individu dan perusahaan untuk secara bebas menukar dan mengalihkan kepemilikan aset kripto tanpa dikenakan pajak. 

Satu-satunya pajak atas keuntungan yang ada di Singapura adalah Pajak Barang dan Jasa (GST)yang dikenakan pada bisnis yang berurusan dengan produk atau layanan secara komersial. Namun, karena kripto adalah properti tidak berwujud, perusahaan kripto dapat menjalankan bisnis tanpa membayar GST. Itulah mengapa berbagai bursa kripto populer seperti KuCoin memiliki kantor pusat di Singapura.

Peraturan Pajak Kripto di Brasil

Brasil memiliki salah satu tingkat adopsi kripto dengan pertumbuhan tercepat di dunia, dengan persentase pemegang kripto meningkat dari 4% pada tahun 2021 menjadi hampir 8% pada tahun 2022.

Stablecoins sangat populer di Brasil karena pengguna menukarkan sebagian pendapatan mereka ke dalam stablecoins berbasis USD untuk menghemat pendapatan mereka dari volatilitas yang terkait dengan mata uang lokal, yaitu Real Brasil (BRL)yang memiliki tingkat inflasi yang tinggi.

Hanya keuntungan kripto bulanan di atas 35.000 BRL (sekitar 7.000 USD) yang akan dikenakan pajak. Artinya, jika Anda secara konsisten memiliki keuntungan kripto kurang dari 35.000 BRL per bulan, Anda tidak akan membayar pajak apa pun, dan keuntungan ini tidak akan ditambahkan ke jumlah pajak keuntungan modal Anda.

Pajak keuntungan modal berkisar dari 15% untuk individu dengan pendapatan tahunan hingga 5 juta BRL hingga 22,5% untuk keuntungan modal tahunan di atas 30 juta BRL. 

Keuntungan dari staking kripto, penambangan, atau layanan DeFi lainnya dianggap sebagai pendapatan, dan keuntungan tersebut dikenakan pajak berdasarkan tingkat pendapatan bulanan Anda - mulai dari 7,5% untuk pendapatan bulanan antara 1.903,99 dan 2.826,65 BRL hingga 27,5% untuk pendapatan di atas 4.664,69 BRL.

Bagaimana Cara Mengajukan Pajak Kripto?

Seperti yang terlihat dari peraturan pajak yang berbeda di berbagai negara global, pajak kripto dapat sangat berbeda tergantung pada wilayah Anda.

Namun, setiap negara memiliki aturan yang ketat mengenai pengajuan pajak Anda dan memenuhi tenggat waktu laporan pajak. Kesamaan dari semua peraturan pajak kripto di seluruh dunia adalah bahwa mereka mengharuskan pengguna untuk mengajukan laporan pajak dan menyerahkannya tepat waktu kepada badan pajak setempat.

Untuk memastikan Anda melakukan hal ini dengan benar, hubungi badan pajak nasional Anda. Bagian yang lebih sulit adalah memberikan informasi yang akurat tentang keuntungan dan pendapatan kripto Anda. 

Ada tiga cara yang dapat Anda lakukan untuk mengajukan laporan pajak Anda.

Hitung Pajak Anda Secara Pribadi

Opsi pertama adalah menghitung pajak Anda dan mengajukan laporan pajak Anda sendiri. Hal ini hanya disarankan jika Anda memiliki pemahaman yang komprehensif mengenai peraturan pajak setempat. Selain itu, Anda perlu menyimpan catatan semua investasi, jual beli, dan penjualan kripto Anda sepanjang tahun dan mengetahui metode penghitungan pajak yang lebih disukai oleh badan pajak setempat.

Menghitung pajak kripto Anda sendiri adalah pilihan yang menantang bagi pemula kripto karena mudah untuk membuat kesalahan dan salah menghitung pajak. Selain itu, jika Anda tidak memahami bagaimana undang-undang pajak setempat memperlakukan beberapa keuntungan kripto Anda, seperti penjualan NFT atau hadiah staking, Anda mungkin gagal melaporkan semua keuntungan Anda dan dengan demikian berakhir dengan membayar denda penghindaran pajak yang besar. 

Jika ini adalah pertama kalinya Anda mengajukan pajak kripto, memilih salah satu dari dua opsi berikut ini lebih baik.

Konsultasikan dengan Profesional Pajak Kripto

Karena kripto menjadi semakin populer secara global, jumlah profesional pajak yang menyediakan layanan terkait kripto juga meningkat. Banyak ahli pajak kripto yang sebenarnya mengkhususkan diri dalam menyediakan layanan TradFi, tetapi mereka juga mengetahui cara mereka dalam memahami pajak kripto.

Sama seperti perusahaan yang mempekerjakan profesional pajak untuk membantu mereka mengajukan laporan pajak, pedagang kripto dapat mempekerjakan ahli pajak kripto untuk mengajukan pajak mereka. Ini adalah salah satu cara yang paling dapat diandalkan untuk mengajukan pajak kripto jika Anda tidak memiliki pengalaman sebelumnya. Lebih baik membayar seorang profesional untuk melakukannya untuk Anda daripada salah menghitung pajak dan membayar denda yang tidak perlu.

Saat Anda menghubungi profesional pajak kripto, Anda harus memberikan data dan informasi yang luas mengenai operasi kripto tahunan Anda. Itulah mengapa sangat penting untuk menyimpan rekam jejak semua transaksi kripto Anda dan mencatat nilai pembelian dan penjualan kripto Anda, pendapatan staking, pendapatan mining, dan keuntungan kripto lainnya.

Berdasarkan data ini, ahli pajak kripto dapat mengajukan pajak Anda untuk Anda. Jika Anda ingin mengajukan pajak kripto secara pribadi di masa mendatang, Anda bisa mempelajari laporan pajak kripto pertama Anda untuk melihat dengan tepat keuntungan mana yang dihitung ke dalam pajak Anda.

Gunakan Aplikasi Kalkulator Pajak Kripto

Metode ketiga untuk mengajukan pajak kripto adalah dengan menggunakan aplikasi kalkulator pajak kripto. Namun, Anda harus sangat berhati-hati dan menggunakan aplikasi pengarsipan pajak tepercaya yang secara akurat menghitung pajak Anda dan kompatibel dengan aturan pengarsipan laporan pajak setempat. 

Beberapa program kalkulator pajak kripto yang paling populer adalah Koinly, Pelacakan Coindan Cryptiony.

Aplikasi-aplikasi ini berbayar, tetapi mereka akan melakukan semua pekerjaan berat untuk Anda, dan itu sepadan dengan biayanya.

Kalkulator pajak kripto hanya mengharuskan Anda untuk menghubungkan dompet kripto dan akun pertukaran kripto Anda sehingga mereka dapat menarik data transaksi dan perdagangan dari dompet Anda. Setelah mereka memiliki data yang diperlukan, aplikasi-aplikasi ini dapat secara otomatis menghasilkan laporan pajak Anda. Selain itu, kalkulator pajak kripto kompatibel dengan berbagai format laporan pajak dari berbagai wilayah global.

Sebagai contoh, Anda dapat menggunakan Koinly untuk mengajukan pajak kripto Kanada atau Australia Anda hanya dengan memilih format laporan pajak yang sesuai. 

Menggunakan aplikasi kalkulator pajak kripto juga merupakan cara terbaik untuk mempelajari semua detail tentang pengajuan pajak kripto Anda. 

Kesimpulan

Mengajukan pajak kripto adalah kebutuhan mutlak di sebagian besar bagian dunia karena menghindari pajak dapat membuat Anda mengalami masalah hukum yang serius. Namun, peraturan pajak dapat bervariasi tergantung di mana Anda berada. 

Kami harap panduan ini membantu Anda memahami bagaimana kripto dikenakan pajak dan bagaimana cara Anda tetap patuh.