Jak se bude kryptoměna v roce 2024 zdaňovat? Váš průvodce, jak se vyhnout problémům

Zpočátku byl trh s kryptoměnami obecně neregulovaný, pokud jde o zákony upravující zisky z kryptoměn, a investoři do kryptoměn mohli volně obchodovat, těžit a sázet kryptoměny, aniž by mysleli na daně. V posledních letech se však situace výrazně změnila, a země po celém světě přijaly různá pravidla pro zdanění kryptoměn.

Pojďme se podívat, co jsou to daně z kryptoměn a jak jsou kryptoměny zdaněny, tj. jaké jsou regulace kryptoměn v různých zemích světa. Také se podíváme na několik způsobů podání krypto daně. 

Kryptografické daně

Kapitálové zisky a příjmy v měně Fiat podléhají celosvětovému zdanění a občané jsou ze zákona povinni platit daně..

U mezd se daně obvykle automaticky strhávají z výplat, zatímco zisky z podnikání podléhají ročnímu zdanění. Zdanění podléhají také nemovitosti.

V případě kryptoměn byla situace v prvních letech kryptografického trhu nejasná. Brzy se však ukázalo, že ano, globální regiony jako USA, Velká Británie, EU a další země začaly zahrnovat zisky z kryptoměn do svých daňových systémů.

Mnoho zemí stále nemá jasná pravidla pro zdanění kryptoměn.. Mnoho zemí totiž zdaňuje zisky z kryptoměn prostřednictvím standardního systému zdanění fiat měn a aktiv. Situace se v posledních dvou letech pomalu mění díky návrhům zákonů, jako je např. Kryptografický zákon EU z roku 2022 zavedení jasnějších pokynů týkajících se kryptografických daní.

Vzhledem k tomu, že daňová politika v oblasti kryptoměn je poměrně nová a neustále se vyvíjí, kryptoměnoví nadšenci často potřebují pomoc při plnění svých daňových povinností a při zjišťování místních sazeb daně z kryptoměn.

V zemích s přísnými daňovými pravidly je to velký problém, protože nepodání daňového přiznání se rovná daňovému úniku, který je považován za závažný právní delikt.. Za daňové úniky hrozí ve většině zemí vysoké pokuty, v některých regionech, například v USA, dokonce i trest odnětí svobody. 

Abyste se vyhnuli jakýmkoli právním komplikacím, je nejlepší se včas informovat o místních daňových předpisech týkajících se kryptoměn a začít vést daňovou evidenci svých kryptooperací. Je nezbytné zaznamenávat všechny své investice do kryptoměn, příjmy z prodeje kryptoměn, které jsou v mnoha zemích považovány za kapitálové zisky, a příjmy z operací, jako je např. obchodování s kryptoměnami. těžba kryptoměn nebo sázky na. 

Kromě vedení záznamů a znalosti místních předpisů je zásadní včas podat daňové přiznání ke kryptopenězům.

Podívejme se na daňové předpisy v různých zemích.

Daňové předpisy pro kryptografii v USA

Daňový úřad USA, neboli Internal Revenue Service (IRS), je známý jako jedna z nejpřísnějších institucí na světě v oblasti vymáhání daní. Americkým kryptoměnovým nadšencům doporučujeme, aby si pečlivě prostudovali americké daňové předpisy týkající se kryptoměn. 

Když si koupíte krypto v USA, nebudete platit žádné daně za pouhé držení krypto. Nicméně, jakmile jej prodáte se ziskem, dosáhnete kapitálového zisku a musíte zaplatit daně. To zahrnuje vyplacení kryptoměn na fiat na výměnné platformě podporující fiat nebo. obchodování s kryptoměnami za jinou digitální měnu a dosahování zisků.

Pokud získáte více peněz, než byla vaše počáteční investice, podléhají vaše zisky zdanění. Pokud prodáte své krypto za cenu nižší, než byla vaše počáteční koupě, realizovali jste kapitálové ztráty a tyto ztráty můžete použít ke snížení svých daní o částku peněz za kapitálové ztráty. 

Daňové povinnosti vzniknou také v případě, že jste získali kryptoaktivum těžbou nebo sázením kryptoměn nebo jste obdrželi kryptoaktivum jako platbu za produkty nebo služby. Je důležité si uvědomit, že pokud držíte krypto alespoň rok a pak je prodáte, zaplatíte daň 0% až 20% v závislosti na celkovém ročním příjmu..

Vaše roční sazba daně závisí na celkovém zisku, včetně kapitálových výnosů a příjmů. V USA závisí daňové sazby na vašem ročním příjmu a jsou rozděleny do daňových pásem od 10% do 37%.. Například nejnižší pásmo je vyhrazeno pro uživatele s ročním příjmem 10 275 USD, zatímco poslední pásmo s daní 37% je určeno pro uživatele s příjmem nad 539 901. 

Kromě toho všechny daňové skupiny kromě první platí kromě procentního poplatku ještě další pevný poplatek. Například druhá daňová skupina pro uživatele s příjmem mezi 10 276 USD a 41 775 USD nese daň 12% z celkové částky příjmu a další fixní poplatek ve výši 1 027 USD. Nejlepší je pečlivě prostudovat daňová pásma abyste věděli, kolik za své kryptoměnové zisky zaplatíte.

Daňové předpisy v oblasti kryptoměn ve Spojeném království

Kryptoměny podléhají ve Spojeném království zdanění a existují jasné předpisy týkající se daní z kapitálových výnosů z kryptoměn a daní z některých převodů digitálních měn..

Investice do kryptoměn a jejich držení v peněžence nebo převody mezi peněženkami jsou od daní osvobozeny. Pokud část svých kryptoaktiv věnujete charitě nebo je darujete manželovi či manželce, jsou tato aktiva rovněž osvobozena od daní. 

Na druhou stranu je těžba kryptoměn nebo sázení považováno za výdělečnou činnost a tyto zisky spadají do vašeho ročního příjmu. Držení kryptoměn a jejich následný prodej se ziskem podléhá britské dani z kapitálových výnosů.

Ve Spojeném království mají občané nárok na příspěvek na kapitálové zisky ve výši 12 570 GBP, což znamená, že neplatíte žádné daně, pokud máte kapitálové zisky pod touto hranicí. Nicméně, vláda Spojeného království od dubna 2023 sníží slevu na dani na 6 000 GBP.. 

Pokud máte kapitálové zisky nad úrovní daňové úlevy, zaplatíte na daních 20%, pokud je váš roční příjem nižší než 50 270 GBP, a 40%, pokud je váš příjem do 150 000 GBP. Uživatelé s ročním příjmem nad 150 000 GBP podléhají daňové sazbě 45%.

Stojí za zmínku, že vláda Spojeného království v dubnu 2023 sníží poslední hranici pro zdanění příjmů ze 150 000 GBP na 125 140 GBP.

Daňové předpisy pro kryptoměny v Austrálii

Australský daňový úřad (ATO) považuje zisky z obchodování s kryptoměnami a jejich vybírání za kapitálové zisky.. Kromě toho je jakýkoli zisk z používání protokolů DeFi, staking poolů nebo těžby kryptoměn považován za příjem a podléhá jednotné dani, stejně jako ve Velké Británii a USA. 

Je důležité si uvědomit, že ATO je velmi přísná, pokud jde o daně z kryptoměn, a používá protokol o porovnávání dat, který sleduje všechny kryptografické transakce v Austrálii od roku 2014, takže je nezbytné podat daně včas, protože ATO rychle registruje neplatiče daní.

Výdělky nižší než 18 201 AUD jsou osvobozeny od daní, a pokud držíte své krypto déle než rok, než je prodáte se ziskem, obdržíte slevu na dani 50% za tyto konkrétní kapitálové zisky..

Pokud máte roční příjem vyšší než 18 201 AUD a nižší než 45 000 AUD, musíte zaplatit daň 19%. Daně se zvyšují v závislosti na vašem ročním příjmu. Nejvyšší daňové pásmo je vyhrazeno uživatelům s příjmem nad 180 001 AUD. Tito uživatelé platí fixní poplatek 51 667 AUD a daň 45% z celkového příjmu. 

Daňové předpisy pro kryptoměny v Kanadě

V Kanadě musí uživatelé kryptoměn platit daně z kapitálových zisků, které jsou výsledkem obchodování s kryptoměnami nebo prodeje digitální měny za fiat peníze..

Pokud získáte příjmy z kryptoměn z činností, jako je sázení, výnosové hospodaření nebo těžba kryptoměn, Kanadská daňová agentura (CRA) tyto zisky považuje za. příjmy z podnikání, což se liší od osobních příjmů v jiných zemích. Příjem z podnikání znamená, že se věnujete podnikatelské činnosti, ze které vám plyne příjem. Záměr dosáhnout zisku je rozhodujícím faktorem, který klasifikuje příjem jako příjem z podnikání.

Na rozdíl od USA, Austrálie a Spojeného království Kanada zdaňuje pouze 50% vašich kapitálových zisků, zatímco všechny vaše příjmy z podnikání podléhají zdanění.. Pokud kryptoměny držíte a následně je prodáváte se ziskem nebo s nimi obchodujete, jsou vaše kapitálové zisky považovány za osobní činnost.

V Kanadě existuje pět daňových pásem pro zdanění kapitálových výnosů a první je určeno pro uživatele s ročním příjmem nižším než 50 197 CAD. V tomto pásmu se platí daň 15%. Pro uživatele s příjmem nad 221 708 CAD se daň zvyšuje na 33%. Mějte na paměti, že zdanění podléhá pouze 50% vašich kapitálových výnosů. 

Nejlepší je podívat se do kryptografické sekce na webových stránkách CRA a zjistit. základ daně jednotlivých daňových pásem.

Co se týče příjmů z podnikání, je zde samostatná daň, která závisí na typu příjmu z podnikání. Pokud CRA považuje vaše příjmy z kryptoměn za příjmy právnických osob z provozování hlavní kryptoměnové činnosti, je vaše daň 38%. Pokud však provozujete malou firmu, jako je například domácí těžba kryptoměn, zaplatíte daň z příjmu z podnikání 9%.

Na společnosti, které nespadají do kategorie právnických osob nebo malých podniků, se vztahuje sazba daně 13%. Nejspolehlivějším způsobem, jak zjistit kategorii příjmů z podnikání, je obrátit se přímo na CRA.

Daňové předpisy pro kryptoměny v Německu

V Německu jsou daně z kryptoměn stejné jako obecné daně v zemi, které považují všechny typy kapitálových zisků z kryptoměn za součást ročního příjmu.. Kromě toho se těžba, prodej NFT, sázení a používání nejrůznějších DeFi protokolů, které produkují kryptografické odměny, jsou považovány za výdělečné činnosti, které podléhají zdanění. 

Německo je jednou z největších ekonomik Evropské unie a kryptografie je v něm rychle rostoucí popularita v zemi. Země je jedním z průkopníků v oblasti 2022 Návrh zákona EU o kryptografických technologiích, jehož cílem je regulovat trh s kryptoměnami v Evropské unii.

Kryptoměny, stejně jako ostatní kapitálové zisky a příjmy, podléhají zdanění, ale v Německu neexistuje přesné procento daně, které musíte zaplatit pro jednotlivé daňové skupiny. 

Místo toho se procentní sazba liší v závislosti na vašem ročním příjmu, od 0% do 45%. Německá daňová pásma se liší pro jednotlivce a manželské páry. Páry mají slevu na dani. První daňové pásmo pro jednotlivce je určeno pro osoby s ročním příjmem nad 9 985 EUR a pro páry s příjmem nad 19 970 EUR. Toto daňové pásmo zahrnuje rozpětí mezní sazby 14% až 24% a rozpětí efektivní daně 0% až 2,25%..

Čtvrté a poslední daňové pásmo je určeno pro jednotlivce s příjmem nad 277 826 EUR nebo páry s příjmem nad 555 650 EUR. V tomto pásmu se uplatňuje mezní daň 45% s efektivním rozsahem zdanění mezi 26,61% a 44,99%. Vaše přesná sazba daně závisí na vašem přesném ročním příjmu.

Kromě toho má Německo pro všechna daňová pásma dodatečnou sazbu daně 5,5%, tzv. Solidární daň, které vláda používá na financování sociálních projektů. 

Daňové předpisy pro kryptografii v Portugalsku

Portugalsko je malá evropská země, ale díky své velmi silné kryptografické scéně je na vzestupu. daňové předpisy vstřícné ke kryptografickým technologiím. Portugalsko až do roku 2023 neukládalo žádné daně ze zisků z kryptoměn., což je hlavní důvod, proč se do země v posledních letech přestěhovalo mnoho krypto nomádů a startupů.

Portugalská vláda se však rozhodla ukončit status Portugalska jako kryptografického ráje osvobozeného od daní a zavést kryptografické daně. Dobrou zprávou je, že portugalské předpisy o krypto dani jsou ve srovnání se zbytkem EU a regiony jako Velká Británie, Kanada, Austrálie a USA stále mnohem příznivější. 

Od roku 2023, Portugalsko zdaňuje krátkodobé zisky z kryptoměn pevnou daní 28% který nezávisí na vašem ročním příjmu. A co víc, všechny digitální měny, které uživatelé drží déle než rok, jsou zcela osvobozeny od daní., což znamená, že Portugalsko je ideální pro dlouhodobé držitele. 

Daňové předpisy pro kryptoměny v Singapuru

Singapur patří mezi nejpřívětivější země na světě, pokud jde o daňovou politiku v oblasti kryptoměn.. Tato malá ostrovní země v jihovýchodní Asii je jedním z mála světových regionů, který nemají daně z kapitálových výnosů. Fyzické osoby neplatí daně z kapitálových výnosů ze svých zisků a držitelé kryptoměn mohou aktiva volně držet a prodávat podle svého uvážení, aniž by jim vznikly daňové povinnosti. 

Singapur považuje kryptoměny za nehmotný majetek, protože fyzicky neexistují., a místní zákony umožňují jednotlivcům a společnostem volně směňovat a převádět vlastnictví kryptoaktiv bez zdanění. 

Jedinou daní ze zisku, která v Singapuru existuje, je daň ze zboží a služeb (GST)., která je uložena podnikům obchodujícím s výrobky nebo službami. Protože však kryptografie je nehmotný majetek, mohou kryptografické společnosti podnikat bez placení GST. To je důvod, proč různé populární krypto burzy, jako např. KuCoin mají sídlo v Singapuru.

Daňové předpisy pro kryptografii v Brazílii

Brazílie má jednu z nejrychleji rostoucích měr přijetí kryptoměn na světě, přičemž procento držitelů kryptoměn vzroste z 4% v roce 2021 na téměř 8% v roce 2022.

Stabilnícoins jsou v Brazílii obzvláště populární, protože uživatelé směňují části svých příjmů do stabilníchcoins na bázi USD, aby uchránili své příjmy před volatilitou spojenou s místní měnou, tzv. Brazilský real (BRL), která má vysokou míru inflace.

Daním podléhají pouze měsíční zisky z kryptoměn nad 35 000 BRL (cca 7 000 USD).. To znamená, že pokud máte trvale kryptoměnové zisky nižší než 35 000 BRL měsíčně, nebudete platit žádné daně a tyto zisky nebudou připočteny k dani z kapitálových výnosů.

Daň z kapitálových výnosů se pohybuje od 15% pro fyzické osoby s ročním příjmem do 5 milionů BRL do 22,5% pro roční kapitálové výnosy nad 30 milionů BRL.. 

Zisky z krypto sázek, těžby nebo jiných služeb DeFi jsou považovány za příjem a tyto zisky jsou zdaněny na základě výše vašeho měsíčního příjmu - od 7,5% pro měsíční příjmy mezi 1 903,99 a 2 826,65 BRL až po 27,5% pro příjmy nad 4 664,69 BRL.

Jak podat kryptografické daně?

Jak je patrné z různých daňových předpisů v různých zemích světa, daně z kryptoměn se mohou v závislosti na regionu značně lišit.

Nicméně, každá země má přísná pravidla pro podávání daňových přiznání a dodržování termínů pro podání daňových zpráv.. Společným znakem všech daňových předpisů v oblasti kryptoměn po celém světě je, že vyžadují, aby uživatelé podávali daňová hlášení a včas je předkládali místnímu daňovému úřadu.

Chcete-li se ujistit, že jste to udělali správně, obraťte se na svou národní daňovou agenturu.. Složitější je poskytnout přesné informace o svých kapitálových ziscích a příjmech z kryptoměn. 

Daňová hlášení můžete podat třemi způsoby.

Osobní výpočet daní

První možností je vypočítat si daně a podat daňové přiznání sám.. To se doporučuje pouze v případě, že jste se důkladně seznámili s místními daňovými předpisy. Také je třeba vést si záznamy o všech svých kryptoinvesticích, obchodech a prodejích v průběhu celého roku a vědět, jakou metodu výpočtu daní váš místní daňový úřad preferuje.

Vypočítat si daně z kryptoměn na vlastní pěst je pro začátečníky v oblasti kryptoměn náročné, protože je snadné udělat chybu a daně špatně spočítat. Pokud navíc nerozumíte tomu, jak místní daňové zákony nakládají s některými vašimi kryptoměnovými zisky, například s prodejem NFT nebo odměnami za sázky, může se stát, že se vám nepodaří přiznat všechny své zisky, a tak nakonec zaplatíte vysokou pokutu za daňový únik. 

Pokud podáváte krypto daně poprvé, je lepší zvolit jednu z následujících dvou možností.

Poraďte se s kryptografickým daňovým odborníkem

Vzhledem k tomu, že kryptoměny jsou celosvětově stále populárnější, roste i počet daňových odborníků poskytujících služby související s kryptoměnami. Mnozí odborníci na daně z kryptoměn se skutečně specializují na poskytování služeb TradFi, ale orientují se i v krypto daních.

Stejně jako si firmy najímají daňové odborníky, kteří jim pomáhají podávat daňová hlášení, mohou si i obchodníci s kryptoměnami najmout odborníky na krypto daně, aby jim pomohli podat daňové přiznání. Jedná se o jeden z nejspolehlivějších způsobů, jak podat krypto daně, pokud nemáte předchozí zkušenosti. Je lepší zaplatit si profesionála, který to udělá za vás, než špatně vypočítat daně a platit zbytečné pokuty.

Když se obrátíte na odborníka na kryptografické daně, budete muset poskytnout rozsáhlé údaje a informace týkající se vašich ročních kryptografických operací.. Proto je nezbytné vést si záznamy o všech svých kryptoměnových transakcích a zapisovat si přesné hodnoty nákupu a prodeje kryptoměn, příjmy ze sázek, příjmy z těžby a další zisky z kryptoměn.

Na základě těchto údajů vám mohou odborníci na krypto daně podat daňové přiznání. Pokud budete chtít v budoucnu podat krypto daně osobně, můžete si prostudovat své první krypto daňové výkazy, abyste přesně viděli, které z vašich zisků byly započítány do vašich daní.

Použití aplikace pro výpočet daně z kryptoměn

Třetí metodou pro podání krypto daně je použití aplikace krypto daňová kalkulačka. Musíte však být velmi opatrní a používat důvěryhodnou aplikaci pro podání daňového přiznání, která přesně vypočítá vaše daně a je kompatibilní s místními pravidly pro podání daňového přiznání. 

Některé z nejoblíbenějších programů pro výpočet kryptografické daně jsou Koinly, CoinT Sledovánía Cryptiony.

Tyto aplikace jsou sice placené, ale všechnu těžkou práci udělají za vás a za ty poplatky to stojí.

Kryptografické daňové kalkulačky vyžadují pouze připojení vaší kryptopeněženky a účtů na kryptografických burzách, aby mohly z vašich peněženek vytáhnout údaje o transakcích a obchodování.. Jakmile tyto aplikace získají potřebné údaje, mohou automaticky vygenerovat vaše daňové hlášení. Také kryptografické daňové kalkulačky jsou kompatibilní s různými formáty daňových hlášení z různých světových regionů.

Pomocí Koinly můžete například podat kanadské nebo australské krypto daně jednoduše výběrem příslušného formátu daňového hlášení. 

Používání aplikace pro výpočet krypto daně je také skvělý způsob, jak se osobně dozvědět všechny podrobnosti o vyplňování krypto daně. 

Závěr

Vyplňování kryptografických daní je ve většině zemí světa naprostou nutností, protože vyhýbání se placení daní vás může dostat do vážných právních problémů.. Daňové předpisy se však mohou lišit v závislosti na místě, kde se nacházíte. 

Doufáme, že vám tento průvodce pomohl pochopit, jak je kryptografie zdaněna a jak si zachovat soulad s předpisy..